Balans

Omschrijving (toelichting)

 

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Overzicht gewaarborgde geldleningen

In onderstaande balansspecificaties maken we een vergelijking met de balanspositie per 31 december 2025.

ACTIVA

Vaste activa
Voor de vaste activa geldt dat in 2025 geen duurzame waardevermindering heeft plaatsgevonden.

Immateriële vaste activa
Overzicht verloop immateriële vaste activa

Er is een besluit genomen over het maken van voorbereidingskosten voor een grondexploitatie. Het gaat om een investering van € 1.581.000, die wordt verantwoord onder ‘Kosten onderzoek en ontwikkeling’.

Van deze investering hebben de kosten > € 100.000 betrekking op de volgende posten:

Omdat Binnenstedelijke Herstructurering (BHS) een grex is geworden, heeft er een boeking plaatsgevonden van - € 232.130 in de immateriële vaste activa.

Materiële vaste activa met economisch nut

De strategische gronden zijn onderdeel van de gronden en terreinen onder de materiële vaste activa. De boekwaarde is per 31-12-2025 verminderd in verband met de voorgenomen verkoop van gronden en panden die opgenomen zijn onder de voorraden gereed product en handelsgoederen.

Ten aanzien van de MVA economisch nut zijn de afschrijvingen geboekt. Gebouwen worden op basis van de annuïteitenmethode met restwaarde afgeschreven; de overige activa worden via de lineaire methode afgeschreven zonder restwaarde. Er zijn drie activakaarten gedesinvesteerd voor een totaal van € 41.000.

De boekwaarde is per 31-12-2025 verminderd in verband met de voorgenomen verkoop van gronden en panden die zijn opgenomen onder de voorraden, onderhanden werk.

Materiële vaste activa met economisch nut waarvoor heffing wordt geheven

Ten aanzien van de MVA economisch nut waarvoor heffing wordt geheven zijn de afschrijvingen geboekt. 

De investeringen betreffen met name rioolvervanging en de begraafplaats. Ten aanzien van de afschrijvingen hebben er in 2025 beperkte correcties plaatsgevonden met betrekking tot de afschrijvingsmethode en het juist toepassen van een restwaarde. 
Gebouwen worden op basis van de annuïteitenmethode met restwaarde afgeschreven; de overige activa worden via de lineaire methode afgeschreven zonder restwaarde.

De belangrijkste investeringen in het afgelopen boekjaar met betrekking tot de materiële vaste activa met economisch nut waarvoor heffing wordt geheven, betreffen (investeringen > € 100.000):

Materiële vaste activa met maatschappelijk nut

Ten aanzien van de MVA met maatschappelijk nut zijn de afschrijvingen geboekt. De investeringen betreffen het bestraten van de Vogelbuurt Noord, het voorbereidingskrediet voor de Noord-Zuidverbinding, de revitalisering van de Parallelweg en de vervanging van een negental bruggen. Gebouwen worden op basis van de annuïteitenmethode met restwaarde afgeschreven; de overige activa worden via de lineaire methode afgeschreven zonder restwaarde.

De belangrijkste investeringen in het afgelopen boekjaar met betrekking tot de materiële vaste activa met maatschappelijk nut betreffen (investeringen > € 100.000):

Financiële vaste activa
Ten aanzien van de financiële vaste activa zijn de reguliere aflossingen ontvangen, daarnaast zijn er meer startersleningen verstrekt in 2025.

Overzicht financiële vaste activa

Vlottende activa

Voorraden
Overzicht voorraden

Ten aanzien van de grondexploitatie vinden de boekingen plaats binnen de exploitatie. Wanneer standen definitief zijn, vindt verrekening met de balans plaats. 

De investering bouwgronden en exploitatie betreft Stationspark 2 en 3, Groen van Prinsterer en de Maaslaan. En de investeringen in de Rijnstraat 315 betreffen onderhanden werk.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Overzicht uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

De daling in de uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar wordt mede veroorzaakt door de afname van € 12.502.000 in de rekening-courant Schatkistbankieren 2028.

Voor verwachte oninbaarheid van debiteuren is een voorziening opgenomen van € 241.000, bepaald op basis van geschatte inningskansen:

In het kader van schatkistbankieren is, conform artikel 52c BBV, voor het begrotingsjaar 2025 een drempelbedrag van € 2.246.000 van toepassing. Het drempelbedrag mag 
als gemiddeld creditbedrag per kwartaal niet overschreden worden. In onderstaande tabel staat per kwartaal aangegeven wat het gemiddelde positieve banksaldo was. 
Hieruit blijkt dat in 2025 het drempelbedrag van € 2.246.000 geen enkel kwartaal is overschreden. 

Liquide middelen
Overzicht liquide middelen

Overlopende activa
Overzicht overlopende activa

Overzicht verloop van nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheden met een specifiek bestedingsdoel:

PASSIVA

Vaste passiva

Eigen vermogen
Overzicht eigen vermogen

De algemene reserve neemt als gevolg van de resultaatbestemming jaarrekening 2024 toe. 

Een verdere toelichting van de reserves vindt plaats onder het overzicht Reserves en voorzieningen.

Voorzieningen
Overzicht voorzieningen

Een verdere toelichting van de voorzieningen vind plaats onder het overzicht Reserves en voorzieningen.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar
Overzicht vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar

Het saldo van de vaste lasten is ten opzichte van 2024 gedaald, omdat de gemeente heeft afgelost op de openstaande leningen en geen nieuwe leningen heeft aangetrokken. 
De totale rentelast voor het jaar 2025 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 408.773.

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2025.

Een verdere toelichting van de vaste schulden vindt plaats in de paragraaf Financiering.

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Overzicht netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Overlopende passiva
Overzicht overlopende passiva 

Verloopoverzicht van ontvangen bedragen van Europese en Nederlandse overheden met een specifiek bestedingsdoel.

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Overzicht gewaarborgde geldleningen

Een gedetailleerd overzicht met betrekking tot de gewaarborgde geldleningen is te vinden in de paragraaf Financiering