Algemeen | Jaarstukken 2025

Inleiding

Sliedrecht sluit het jaar 2025 af met een positief resultaat van € 4.482.000. In de Winternota 2025 werd rekening gehouden met een positief resultaat van € 4.349.000. Er is een voordeel van € 133.000 tussen de gewijzigde begroting 2025 en de jaarrekening 2025.

Financiële samenvatting

Sliedrecht sluit het boekjaar 2025 financieel af met een voordeel van € 4.482.000, dit is € 133.000 meer dan begroot.

Het verschil van € 133.000 tussen de gewijzigde begroting en de jaarrekening wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door autonome ontwikkelingen. In onderstaande tabel zijn de financiële afwijkingen groter dan € 150.000 opgenomen.

De belangrijkste oorzaken zijn een hogere storting in de pensioenvoorziening voor politieke ambtsdragers (als gevolg van nieuwe wetgeving en uitspraken van de commissie BBV), een hogere rijksbeschikking voor participatiemiddelen, een voordelige afrekening voor Beschermd Wonen, een negatieve bijstelling van de algemene uitkering door een lager uitvallende maatstaf huishoudens met laag inkomen met drempel, een extra bijdrage voor zwerfafval en lagere opbrengsten uit de afkoop van grafrechten.

Tot slot is sprake van een onderbesteding bij Stichting Sociaal Team Sliedrecht, veroorzaakt door vertraagde formatie-uitbreiding, lagere gemiddelde personeelskosten en het benutten van alternatieve financieringsbronnen.

Voor een verdere toelichting op de afwijkingen verwijzen we naar de toelichting op product niveau in het hoofdstuk "Jaarrekening".

Afwijkingen per programma

In onderstaand overzicht staan de financiële afwijkingen per programma (inclusief verrekeningen met reserves). Voor een verdere toelichting op de afwijkingen verwijzen we naar de toelichting op productniveau in het hoofdstuk "Jaarrekening".

Realisatie per programma, incl. verrekening met reserves

Resultaatbestemmingen

Decembercirculaire 2025: € 86.000
Vanuit de decembercirculaire 2025 ontvangen we € 86.000 aan ‘geoormerkte’ middelen. Het bedrag valt uiteen in drie delen: Wet versterking regie Volkshuisvesting (€ 53.000), Kinderopvang pleegouders (€ 18.000) en ondersteuning lokale energiehulp (€ 15.000). Zie ook de CIB Decembercirculaire 2025.
De bijbehorende uitgaven vinden plaats in 2026. Het bijbehorende budget moet daarom worden overgeheveld.

Realisatiestimulans: € 217.000
Op 5 november 2025 is de Tijdelijke regeling realisatiestimulans gepubliceerd. Vanuit deze regeling ontvangt de gemeente voor elke betaalbare (nieuwe) woning € 7.000. Op dit moment wordt gewerkt aan een voorstel voor hoe we deze middelen (structureel) willen benutten om te komen tot daadwerkelijk versnelling van de woningbouw in Sliedrecht. Ook de middelen van de woningen in 2025 (31) willen we hierbij betrekken. Hiertoe moeten ze worden overgeheveld vanuit 2025 naar 2026.

Personeelszaken: € 68.000
De implementatie van (het project) HR21 is niet volledig uitgevoerd in 2025 en zal in 2026 worden afgerond. Wanneer er geen overheveling plaatsvindt, zal het project moeten worden stopgezet en daarmee ontbreekt een actuele taakomschrijvingen en beloningsstructuur.

Onvoorzien

In de primitieve begroting 2025 is voor onvoorzien een bedrag van € 61.100,- opgenomen. Gedurende 2025 waren er geen uitgaven op deze post.

Leeswijzer

Met de jaarstukken laat het college van burgemeester en wethouders zien welk beleid in 2025 is uitgevoerd. In de jaarstukken staat wat er in 2025 is bereikt, welke activiteiten daarvoor zijn uitgevoerd en wat dat heeft gekost.

De jaarstukken 2025 bestaan uit twee onderdelen:

het jaarverslag
de jaarrekening

Bij het maken van de jaarstukken volgt de gemeente de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten en de financiële verordening van de gemeente Sliedrecht.

Het jaarverslag bestaat uit verschillende programma’s en paragrafen.

Jaarverslag
In het jaarverslag staat in hoeverre de doelen die in de Begroting 2025 zijn afgesproken, zijn gehaald.

Programma's
De gemeente Sliedrecht werkt met vijf programma’s. Elk programma bestaat uit één of meer ambities met bijbehorende speerpunten.

Elk programma begint met:

een korte inleiding
een uitleg van de activiteiten die in 2025 zijn uitgevoerd
een overzicht van de ontwikkelingen in dat jaar

Daarna volgt een overzicht van de financiële resultaten van de speerpunten.

Per programma beantwoorden we drie vaste vragen:

Wat hebben we bereikt?
Wat hebben we gedaan?
Wat heeft het gekost?

Deze vragen zijn hetzelfde als in de begroting. Hierdoor kunnen de gemeenteraad én inwoners goed zien welke activiteiten zijn uitgevoerd en welke doelen zijn behaald. Ook staan bij elk programma de lokale beleidsindicatoren.

Indicatoren
Naast de informatie per programma wordt ook inzicht gegeven in de wettelijke beleidsindicatoren. Dit zijn verplichte cijfers die vanuit de wet moeten worden bijgehouden. Deze indicatoren helpen om trends en ontwikkelingen te herkennen. Als er iets verandert of aandacht vraagt, kan verder onderzoek worden gedaan of kunnen maatregelen worden genomen.

Paragrafen
De paragrafen zijn een verplicht onderdeel van het jaarverslag en zijn een belangrijke aanvulling op de informatie in de programma's.

Jaarrekening
De jaarrekening is de financiële verantwoording, het zogenoemde huishoudboekje van de gemeente. In de jaarrekening staan alle belangrijke cijfers, met daarbij uitleg en onderbouwing. Zo wordt duidelijk hoe de gemeente er financieel voor staat.

Financiële tabellen
In de financiële tabellen worden bedragen – tenzij anders aangegeven – afgerond op € 1.000. Bij elk bedrag staat een V of een N.

V staat voor per saldo voordeel. Dit kan komen doordat de kosten lager waren dan verwacht, of doordat de inkomsten hoger waren dan verwacht.
N staat voor per saldo nadeel. Dit kan komen doordat de kosten hoger waren dan verwacht, of doordat de inkomsten lager waren dan verwacht.