Analyse van financiële afwijkingen per programma | Jaarstukken 2025

Inleiding

Per programma wordt hieronder inzicht gegeven in het resultaat dat op het programma ontstaat. Bij elk programma is een regel 'overige verschillen' die verder niet wordt toegelicht. Deze regel bestaat uit verschillen kleiner dan € 25.000. In sommige gevallen is het totaal van het saldo 'overige verschillen' groter dan € 25.000, omdat meerdere kleine verschillen zijn opgeteld.

Wanneer voor bestemming budget is overgeheveld conform besluitvorming bij de Winternota 2025, dan is dat benoemd. Het gevolg hiervan is dat er soms ook regels met saldo nul zijn toegelicht.

Enkele verschillen geven aanleiding tot een voorstel voor resultaatbestemming. Dit is eveneens benoemd in de toelichting.

Analyse van financiële afwijkingen programma 1

		XXXXXXXXXX	XXXXXXXXXX	XXXXXXXXXX	XXXXXXXXXX
Nr.	Verschillen programma Samenleving			Mutaties
		Lasten	Baten	Reserves	Saldo
1	Veilig en inclusief Sliedrecht	-	-	-	-
2	Alg. maatschappelijke dienstverlening	V 269	-	N 50	V 220
3	Inburgering	V 1.291	N 173	N 1.103	V 15
4	Welzijnswerk	N 11	-	-	N 11
5	Jeugd- en jongerenwerk	V 21	-	-	V 21
6	Jeugdzorg	V 392	V 20	-	V 412
7	WMO	V 3	-	-	V 3
8	Individuele voorzieningen WMO	V 13	V 450	N 27	V 435
9	Algemene gezondheidszorg	N 13	V 16	-	V 3
10	Bijstand, participatie, etc.	V 307	V 638	-	V 944
11	Burgerzaken	V	V 10	-	V 10
12	Openbare orde en veiligheid	V 78	-	-	V 78

	Verklaring verschil	V 2.350	V 960	N 1.180	V 2.131
	Bedragen x € 1.000


	Toelichting verschil	Lasten	Baten	Mutaties reserves	Saldo
1	Veilig en inclusief Sliedrecht	-	-	-	-
a					-

2	Alg. maatschappelijke dienstverlening	V 262	-	N 50	V 212
a	Uit de vaststelling van de subsidie 2024 aan Stichting Sociaal Team Sliedrecht blijkt een onderbesteding op diverse activiteiten. Dit heeft geleid tot een positieve afrekening. Hiermee zijn er ook minder middelen onttrokken uit de Koers 2030 waardoor deze gelden langer beschikbaar blijven. De onderbesteding bij STS wordt voornamelijk veroorzaakt door: - Een lagere inzet van formatie dan oorspronkelijk begroot; - Een vertraagde formatie-uitbreiding, die pas na 1 januari 2024 is gerealiseerd; - Lagere gemiddelde personeelskosten dan voorzien; - Het niet volledig benutten van beschikbare middelen, mede doordat gebruik is gemaakt van alternatieve financieringsbronnen.	V 235	-	N 50	V 185
b	De kosten voor de uitvoering van de zwemregeling en vroegsignalering schulden zijn lager dan waar vooraf rekening mee was gehouden. Het is vooraf lastig in te schatten hoeveel er daadwerkelijk gebruikt gemaakt wordt van deze regeling.	V 27	-	-	V 27
3	Inburgering	V 1.241	N 120	N 1.103	V 18
a	De verschillen worden voornamelijk veroorzaakt door de bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne. Het gemiddeld beschikbaar aantal bedden is gemiddeld iets lager gebleken dan we als voorschot hebben aangevraagd. De werkelijke lasten zijn echter ook lager dan verwacht. Conform besluitvorming bij de winternota 2025 is het maximaal gevraagde overschot gereserveerd voor volgend jaar.	V 1.241	N 120	N 1.103	V 18
4	Welzijnswerk	-	-	-	-
a
5	Jeugd- en jongerenwerk	V 31	-	-	V 31
a	Uit de vaststelling van de subsidie 2024 aan S.O.J.S. blijkt een onderbesteding. De onderbesteding in 2024 wordt voornamelijk verklaard door lagere huisvestingslasten dan begroot. Door de verbouwing van pand Elektra was SOJS in 2024 tijdelijk gehuisvest aan de Maaslaan, waar geen huur hoefde te worden betaald. Pas in het laatste kwartaal van 2024 zijn zij teruggekeerd naar Elektra en zijn de reguliere huurkosten weer in rekening gebracht. Hierdoor vielen de totale huisvestingskosten aanzienlijk lager uit dan waarvoor subsidie was verleend. Daarnaast zijn in 2024 kosten gemaakt die niet voor subsidiëring in aanmerking kwamen en werden daarom teruggevorderd. Gezamenlijk leidde dit ertoe dat de vastgestelde subsidie € 31.000 lager is dan het verleende bedrag. Dit heeft geleid tot een positieve afrekening.	V 31	-	-	V 31

6	Jeugdzorg	V 394	-	-	V 394
a	De concept jaarrekening van de Dienst Gezondheid & Jeugd (onderdeel Service Organisatie Jeugd) laat een positief resultaat zien van € 240.000. Vanwege een actieve aanpak van het woonplaatsbeginsel zijn er extra ontvangsten van andere gemeenten binnengekomen. Daarnaast zijn de kosten van hooggespecialiseerde zorg na de zomer sterk gedaald. De inwonersbijdrage aan de Dienst Gezondheid & Jeugd laat een positief resultaat zien van € 82.000. Dit is het gevold van een voordelig resultaat op de najaarscampagne covid, extra rente-inkomsten, aanpassing van het btw mengpercentage met terugwerkende kracht, onderbesteding bestemmingsreserves informatiehuishouding en vitaliteit en lagere personeelskosten als gevolg van niet/moeilijk vervulde vacatures	V 322		-	V 322

b	Er heeft over 2024 een positieve afrekening met Stichting Sociaal Team Sliedrecht plaatsgevonden. Dit komt doordat het slechts gedeeltelijk is gelukt de gewenste GGZ-deskundigheid naar te voren te halen vanwege tekort aan ingehuurde menskracht vanuit GGZ instellingen.	V 72			V 72

7	WMO	-	-	-	-
a
8	Individuele voorzieningen WMO	-	V 449	-	V 449
a	Op basis van de bevoorschottingsbrief Beschermd Wonen & Opvang hielden we rekening met een overschot van € 889.000 (75%). Voorzichtigheidshalve houden we er nog geen rekening mee dat we uiteindelijk 100% van het overschot zullen ontvangen. Conform de voorlopige afrekening 2025 is de verwachting dat het aandeel van de Gemeente Sliedrecht op het overschot Beschermd Wonen & Opvang € 1.338.000 bedraagt. Dit resulteert in een positief resultaat van € 449.000.	-	V 449	-	V 449
9	Algemene gezondheidszorg	-	-	-	-
a

10	Bijstand, participatie, etc.	V 306	V 635	-	V 941
a	De definitieve beschikking van het Rijk voor participatiemiddelen is hoger dan waar in de begroting rekening mee was gehouden. Dit komt doordat de raming van het macrobudget van het Rijk is gestegen ten opzichte van het voorlopige macrobudget. Daarnaast is zijn de loonkostensubsidies 2024 verwerkt in de definitieve beschikking 2025.		V 403		V 403
b	De concept jaarrekening van de GR Sociaal laat zien dat er een overschot is op personeelskosten (maximale tredes begroot, lagere tredes in de realisatie), overschot op materiële kosten doordat niet alle projecten zijn uitgevoerd en er zijn extra rentebaten gerealiseerd. Hierdoor vallen de kosten uiteindelijk lager uit dan verwacht op basis van de najaarsbrief.	V 483			V 483

c	De GR Sociaal voert voor ons de regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek uit. In de begroting wordt alleen rekening gehouden met een inschatting voor de uitvoeringskosten. In de jaarverantwoording zijn de werkelijke kosten voor incidentele uitkeringen pas in beeld. De uitvoeringskosten zijn iets hoger uitgevallen en er zijn voor € 363.000 aan incidentele uitkeringen verstrekt. Dit heeft geleid tot een nabetaling aan de GR Sociaal van € 375.000. De totale kosten worden verantwoord aan en vergoed door het Rijk.	N 177	V 232	-	V 55

11	Burgerzaken	-	-	-	-
a
12	Openbare orde en veiligheid	V 61	-	-	V 61
a	Op basis van de jaarstukken 2025 van de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid volgt er een positieve afrekening van € 49.000. In de lasten is een forse overschrijding zichtbaar op personeel doordat er vanwege de aanhoudende vacatureruimte veel personeel is ingehuurd. Tegenover deze hogere kosten staan ook forse incidentele voordelen op de baten. Deze komen voornamelijk voort uit een vrijval van eerder ontvangen middelen voor de vluchtelingenopvang en een voordeel op rente schatkistrekening waar overtollige gelden op geparkeerd staan. Daarnaast heeft de gemeente een financiële tegemoetkoming ontvangen voor de pilot noodsteunpunten, wat een onderdeel is van het project weerbaarheid.	V 61	-	-	V 61
13	Overige verschillen	V 55	N 4	N 27	V 25

	Toelichting verklaring verschil	V 2.350	V 960	N 1.180	V 2.131

Analyse van financiële afwijkingen programma 2

		XXXXXXXXXX	XXXXXXXXXX	XXXXXXXXXX	XXXXXXXXXX
Nr.	Verschillen programma Economie,			Mutaties
	Onderwijs, sport en cultuur	Lasten	Baten	Reserves	Saldo
1	Ondernemend en betrokken Sliedrecht	V 73	-	-	V 73
2	Cultuur	V 88	V 1	N 17	V 72
3	Bibliotheek	V 31	N 21	-	V 10
4	Maatschappelijk vastgoed	N 104	N 28	N 17	N 149
5	Sport	V 67	N 48	-	V 19
6	Sportaccommodaties	V 178	V 5	N 117	V 65
7	Onderwijshuisvesting	N 36	V 14	N	N 22
8	Onderwijs- en leerlingzaken	N 93	V 166	-	V 73
9	Economische zaken	V 96	V 19	-	V 115
10	Beschut werk	V 3	-	-	V 3
11	Kinderopvang- en peuterspeelzalen	V 129	-	-	V 129

	Verklaring verschil	V 432	V 108	N 151	V 389
	Bedragen x € 1.000


	Toelichting verschil	Lasten	Baten	Mutaties reserves	Saldo
1	Ondernemend en betrokken Sliedrecht	V 73	-	-	V 73
a	In 2025 is de opdracht aan Perspectivity voor de planverkenning en -vorming voor het opstellen van buurtagenda's afgerond. In 2025 is de opdracht gegeven aan Stichting Welzijnswerk om een pilot uit te voeren voor 1 buurt. Vanwege de tijd die nodig was om hier personeel voor te werven zijn er vanuit Stichting Welzijnswerk in 2025 nog geen kosten gemaakt.	V 73	-	-	V 73
2	Cultuur	V 88	-	N 17	V 71
a	De vastgoedportefeuille van de gemeente Sliedrecht bestaat uit verschillende producten. Sturing vindt momenteel op programma niveau plaats. De financiële afwijking op programma niveau is minimaal. De vastgoed portefeuille laat wel afwijkingen bij de verschillende producten en locaties zien, die vooral te verklaren zijn uit een (gedeeltelijk) voordeel uit lagere energie- en onderhoudslasten.	V 88	-	N 17	V 71
3	Bibliotheek	-	-	-	-
a
4	Maatschappelijk vastgoed	N 102	N 28	N 17	N 147
a	De vastgoedportefeuille van de gemeente Sliedrecht bestaat uit verschillende producten. Sturing vindt momenteel op programma niveau plaats. De financiële afwijking op programma niveau is minimaal. De vastgoed portefeuille laat wel afwijkingen bij de verschillende producten en locaties zien, die vooral te verklaren zijn uit een (gedeeltelijk) voordeel uit lagere energie- en onderhoudslasten.	N 102	N 28	N 17	N 147
5	Sport	-	-	-	-
a
6	Sportaccommodaties	V 190	V 5	N 118	V 78
a	De vastgoedportefeuille van de gemeente Sliedrecht bestaat uit verschillende producten. Sturing vindt momenteel op programma niveau plaats. De financiële afwijking op programma niveau is minimaal. De vastgoed portefeuille laat wel afwijkingen bij de verschillende producten en locaties zien, die vooral te verklaren zijn uit een (gedeeltelijk) voordeel uit lagere energie- en onderhoudslasten.	V 190	V 5	N 118	V 78
7	Onderwijshuisvesting	-	-	-	-
a
8	Onderwijs- en leerlingzaken	V 60	-	-	V 60
a	Voor 2025 was een hoger bedrag begroot voor leerlingenvervoer dan nodig bleek te zijn gedurende het jaar. In de tweede helft van het jaar werd een stijging van de kosten verwacht vanwege een nieuwe vervoerder die tegen een hogere prijs het vervoer is gaan uitvoeren. Deze stijging bleek mee te vallen in bijna alle regiogemeenten, zo ook in Sliedrecht. De kosten van leerlingenvervoer hangen zeer sterk af van het aantal aanmeldingen voor vergoeding van eigen vervoer, OV (onder begeleiding) en taxi. Het aantal aanmeldingen is in 2025 iets afgenomen.	V 60	-	-	V 60
9	Economische zaken	V 100	V 19	-	V 119
a	De subsidieregeling op het Winklerplein is niet zoals begroot in 2025 opengesteld, maar in 2025. Hierdoor ontstaat er een voordeel. Daarnaast is het (flexibel) beschikbare budget voor lokale initiatieven en economie niet volledig uitgegeven.	V 116	V 19	-	V 135
b	Vanuit 2024 (en eerder) resteerde er nog een tekort binnen Smart Delta Drechtsteden dat is meegenomen naar 2025. Dit tekort is in 2025 deels ingelopen. Het resterende tekort is afgerekend, zodat er een schone lei ontstaat. Dit was in de begroting niet voorzien.	N 16	-	-	N 16
10	Beschut werk	-	-	-	-
a

11	Kinderopvang- en peuterspeelzalen	V 106	-	-	V 106
a	In vaststellingen van beschikkingen over 2024 is gebleken dat er aan minder peuters plaats is geboden dan er is beschikt. Dit heeft geleid tot terugbetalingen van totaal € 106.000. Gezien de ontwikkeling dat er structureel minder peuters geplaats worden, zijn er voor 2025 lagere beschikkingen afgegeven.	V 106	-	-	V 106

12	Overige verschillen	N 83	V 112	V	V 30

	Toelichting verklaring verschil	V 432	V 108	N 151	V 389

Analyse van financiële afwijkingen programma 3

		XXXXXXXXXX	XXXXXXXXXX	XXXXXXXXXX	XXXXXXXXXX
Nr.	Verschillen programma Ruimte			Mutaties
		Lasten	Baten	Reserves	Saldo
1	Ruimtelijke vernieuwing	N 86	-	-	N 86
2	Ruimtelijke ordening	V 138	N 10	N 181	N 53
3	Faciliterend grondbeleid	N 235	N 921	V 809	N 348
4	Bouw- en woningtoezicht	V 25	N 98	-	N 73
5	Wonen	V 34	V 242	N 90	V 186
6	Bereikbaarheid	V 563	N 416	N 301	N 154
7	Bouwgronden in exploitatie	V 1.996	N 2.203	-	N 207
8	Grondzaken	N 56	N 24	-	N 80
9	Overig vastgoed	V 141	N 102	-	V 39
10	Milieu	N 91	V 50	-	N 41
11	Duurzaamheid	V 2.200	N 1.576	N 615	V 9
12	Huishoudelijk afval	V 154	N 15	N 39	V 100
13	Bedrijfsafval	V 2	N 27	-	N 25
14	Openbare ruimte	V 21	V 242	N 49	V 214
15	Riolering	N 220	V 123	-	N 96
16	Begraven	N 58	N 70	N 35	N 163
17	Straatreiniging	N 6	-	-	N 6
	Verklaring verschil	V 4.523	N 4.804	N 502	N 783
	Bedragen x € 1.000



	Toelichting verschil	Lasten	Baten	Mutaties reserves	Saldo
1	Ruimtelijke vernieuwing	N 86	-	-	N 86
a	In 2025 was er, ook na een toevoeging in de Winternota, een lager budget dan de voorgaande jaren. Het was gezien de aanzienlijke opgaven en personele wisselingen nodig om extra menskracht in te zetten, zowel in de beheersing van het programma als in de communicatie.	N 86	-	-	N 86
2	Ruimtelijke ordening	V 151	N 10	N 181	N 40
a	Vanwege de hoeveelheid dossiers op het beleidsterrein Ruimtelijke ordening is aanvullende inzet gepleegd, deze was niet begroot.	N 30	N 10	-	N 40
b	De incidentele middelen die beschikbaar zijn voor de implementatie van de Omgevingswet schuiven door naar 2026. De start van de herijking van de Omgevingsvisie is verschoven van 2025 naar 2026 zodat het aansluit bij nieuwe beleidsontwikkelingen en het nieuwe college-werkprogramma.	V 181	-	N 181	-
3	Faciliterend grondbeleid	N 232	N 923	V 809	N 346
a	Als gemeente werken we mee aan ontwikkelaars die plannen tot uitvoering willen brengen. In principe zouden deze zogenaamde anterieure projecten kostendekkend moeten zijn. In de praktijk blijkt het lastig om alle kosten te verhalen.	N 81	V 3	-	N 78
b	Er zijn minder woningen opgeleverd in Baanhoek West door BPD, dan waar in de begroting mee werd gerekend. Aangezien er per woning een bijdrage wordt ontvangen valt deze ook lager uit dan begroot (€68.000). Een afspraak uit het verleden heeft geleid tot € 200.000 aan kosten. Deze vergoeding stond niet meer begroot.	N 204	N 64	-	N 268
c	Met ABB is al enige tijd overeenstemming over de 'ruil' (koop- en verkoop) van diverse kavels in Sliedrecht Buiten en Sliedrecht Noord. Als gemeente verkopen we kavels in Sliedrecht Noord en kopen we kavels in Sliedrecht Buiten. Dit is onderdeel van de strategie om alle gronden in handen te krijgen en zo Sliedrecht Buiten te kunnen realiseren. De financiële transactie stond begroot in 2025, maar passeert in 2026 bij de notaris.	V 53	N 862	V 809	-
4	Bouw- en woningtoezicht	V 25	N 98	-	N 73
a	De legesopbrengsten vallen € 98.000 lager uit dan begroot doordat in 2025 minder aanvragen zijn ingediend dan verwacht. De gerealiseerde kosten vallen € 25.000 lager uit. Per saldo ontstaat hierdoor een negatief verschil ten opzichte van de begroting van € 73.000.	V 25	N 98	-	N 73

5	Wonen	V 34	V 242	N 90	V 186
a	In 2025 is gestart met de bouw van 31 woningen (voormalige Rabobank) die in aanmerking komen voor de Realisatiestimulans. Dit levert een opbrengst op van € 217.000. Er wordt momenteel een voorstel uitgewerkt hoe met deze opbrengst (die bedoeld is om woningbouw te versnellen) om te gaan. In afwachting van dit voorstel wordt nu voorgesteld dit bedrag vanuit het resultaat te bestemmen. De regeling is pas verschenen na het opstellen van de Winternota 2025, waardoor de opbrengst niet begroot kon worden.	-	V 217	-	V 217
b	Vanwege de hoeveelheid dossiers op het beleidsterrein Wonen is aanvullende inzet gepleegd, deze was niet begroot.	N 56	V 25	-	N 31
c	Het opstellen van de woonvisie vindt plaats in 2026 met behulp van budgetoverheveling voor bestemming schuift het budget mee.	V 90	-	N 90	-
6	Bereikbaarheid	V 571	N 400	N 301	N 130
a	De jaarlijkse bijdrage voor de waterbus is hoger dan begroot. Daarbij komt dat de bijdrage voor 2024 niet ten laste van 2024 is gebracht en daardoor drukt op 2025. Aangezien de waterbus niet meer naar Sliedrecht vaart is de inzet naar de regio om de bijdrage 2026 niet meer te voldoen.	N 124	-	-	N 124
b	De uitbreiding van de fietsenstalling bij station Sliedrecht is afgerond. De definitieve uitvoeringskosten worden nog door ProRail aangeleverd. Zodra deze beschikbaar zijn, wordt vastgesteld of de realisatie conform de eerder afgegeven begroting is uitgevoerd. Eventuele financiële afwijkingen worden vervolgens verwerkt. Hiermee valt de financiële afronding van deze locatie binnen 2026. Voor station Baanhoek is de uitvoering afhankelijk van de uitkomsten van het aanvullend PFAS en grondwateronderzoek en de samenloop met de werkzaamheden aan de N3. Hierdoor is het niet onwaarschijnlijk dat werkzaamheden verschuiven naar 2027. De SSK raming 2024 bevat een ruime risicoreserve om eventuele aanvullende kosten op te vangen. Zolang deze reserve toereikend is, blijft het project binnen budget. Omdat de provinciale subsidie gemaximeerd is, komen eventuele overschrijdingen volledig voor rekening van de gemeente. Het budget wordt via overheveling meegeschoven met de actuele planning.	V 695	N 400	N 301	N 6
7	Bouwgronden in exploitatie	V 2.035	N 2.249	-	N 214
a	Door de ontwikkelingen ten aanzien van de locatie Groen van Prinsterer (tijdelijke huisvesting school) treedt er een verslechtering op in de grondexploitatie Groen van Prinsterer. Hiervoor moet een voorziening worden gevormd.	N 193		-	N 193
b	De juridische afwikkeling van de grondexploitatie Burgemeester Winklerplein heeft meer inzet gevraagd dan begroot.	N 66	-	-	N 66
c	De laatste werkzaamheden aan de grondexploitatie Stationspark II zijn afgerond, de grondexploitatie is afgesloten. Er resteert een aanvullende winst van € 45.000.	-	V 45	-	V 45
d	Alle kosten en opbrengsten van geopende grondexploitaties lopen via de exploitatie. De werkzaamheden bij met name BIE Maaslaan en BIE Stationspark III vorderen minder snel dan begroot.	V 2.294	N 2.294	-	-
8	Grondzaken	N 46	N 24	-	N 70
a	De belasting die door de belastingsamenwerking Rivierenland wordt opgelegd wordt niet meer intern verdeeld. Op grondzaken is niet afdoende budget om de hele aanslag te dekken. Daarnaast zijn er binnen grondzaken minder opbrengsten gerealiseerd dan begroot (erfpacht, huur, verkoop snippergroen).	N 46	N 24	-	N 70
9	Overig vastgoed	V 140	N 140	-	-
	Het slopen van de woningen onder de hoogspanningsmasten bij Baanhoek heeft nog niet plaatsgevonden, doordat er nog geen vergunning (provincie) is afgegeven (flora en fauna problematiek).	V 140	N 140	-	-
10	Milieu	N 93	V 50	-	N 43
a	Vanuit OZHZ is er in 2025 meer inzet gepleegd, dan begroot. De inzet van de specifieke kennis van OZHZ was noodzakelijk om voortgang te behouden bij de diverse ontwikkelingen in het ruimtelijk domein zoals ruimtelijke projecten en de implementatie van de Omgevingswet	N 117	V 50	-	N 67
b	De werkzaamheden ten aanzien van de grondinventarisatie op De Driehoek zijn goedkoper uitgevallen dan begroot. In 2026 volgen verdere stappen op basis van de inventarisatie.	V 24	-	-	V 24
11	Duurzaamheid	V 2.194	N 1.579	N 615	-
a	Het merendeel van de projecten omtrent duurzaamheid wordt gefinancierd met externe middelen. Het uitvoeringstempo ligt lager dan in de begroting is aangenomen (Warmtenet € 1.334.000 minder, Nationaal isolatieprogramma € 67.000 minder , Soortenmanagementplan € 55.000 minder). Bij CDOKE ligt het tempo juist iets hoger € 110.000 meer.	V 1.346	N 1.346	-	-
b	Voor de koelkast- en vriezerregeling is € 671.000 beschikbaar. De regeling is eind 2025 geopend, de subsidies volgen in 2026. Met behulp van budgetoverheveling voor bestemming schuift het budget mee.	V 645	N 233	N 412	-
c	Vanwege vertraging in de wijkaanpak was de noodzaak tot het openen van een energiedienstenwinkel minder urgent. Potentiële locaties en invulling zijn in 2025 verkend voor het fysieke energieloket in samenwerking met lokale stakeholders. De daadwerkelijke realisatie staat gepland voor 2026. Met behulp van budgetoverheveling voor bestemming schuift het budget mee.	V 203	-	N 203	-
12	Huishoudelijk afval	V 154	N 15	N 39	V 100
a	Bij huisvuil wordt het voordelig saldo met name veroorzaakt door de (te) lage doorbelasting van de loonkosten. Daarnaast betalen wij aan HVC voor het verwerken van de afvalstromen op basis van maandelijkse voorschotten. De afrekening van HVC op basis van werkelijk afgevoerde tonnages in 2025 levert een teruggave op.	V 154	N 15	N 39	V 100
13	Bedrijfsafval	-	-	-	-
a

14	Openbare ruimte	V 5	V 242	N 49	V 198
a	Nagekomen vergoeding zwerfafval 2023 en 2024 (€ 109.000), vergoeding openbare prullenbakken (€ 26.000).	V 5	V 242	N 49	V 198
b	En daarnaast een positief effect bij extra ontvangen leges (wegen € 62.000).
15	Riolering	N 202	V 123	-	N 79
a	De exploitatie van riolering is een financieel (gesloten) systeem op basis van realisatie. Door de in de afgesproken methodiek berekende aanvullende storting in de voorziening, om tot 100% dekking te komen, ontstaat er nadelig financieel resultaat.	N 202	V 123		N 79
16	Begraven	N 58	N 70	N 35	N 163
a	In 2025 zijn meer onderhoudslasten geweest (€58.000), omdat er door ziekte extra inzet nodig is geweest van een externe partij. Daarnaast zijn er minder ontvangen baten dan verwacht, m.b.t. afkoop grafrechten en onderhoud graven (€70.000).	N 58	N 70	N 35	N 163
	Ook zijn er minder reservemutaties nodig geweest (€35.000).
17	Straatreiniging	-	-	-	-

18	Overige verschillen	N 69	V 47	N 1	N 23

	Toelichting verklaring verschil	V 4.523	N 4.804	N 502	N 783

Analyse van financiële afwijkingen programma 4

		XXXXXXXXXX	XXXXXXXXXX	XXXXXXXXXX	XXXXXXXXXX
Nr.	Verschillen programma Bestuur en			Mutaties
	organisatie	Lasten	Baten	Reserves	Saldo
1	Slagvaardige organisatie	-	-	-	-
2	Bedrijfsvoering	N 358	V 76	V 439	V 157
3	Huisvesting	V 70	-	N 50	V 20
4	Raad en griffie	N 32	V	-	N 32
5	Verkiezingen	V 1	-	-	V 1
6	Bestuur	N 1.119	-	-	N 1.119

	Verklaring verschil	N 1.438	V 76	V 389	N 973
	Bedragen x € 1.000



	Toelichting verschil	Lasten	Baten	Mutaties reserves	Saldo
1	Slagvaardige organisatie	-	-	-	-
a		-	-	-	-
2	Bedrijfsvoering	N 358	V 76	V 439	V 157
a	Bij de verbouwing van het gemeentekantoor zijn de kosten welke in de exploitatie van 2025 vallen, nu meegenomen. Het totale project zal in 2026 worden afgerond en dan nog verder financieel worden verwerkt. Hierbij is in 2025 een administratieve wijziging verwerkt, met een nadelige bedrag in de exploitatie van 458 K op het groot onderhoud, en een voordeel bij de mutatie reserves.	N 458	-	V 439	N 19
b	Daarnaast zijn er binnen de overige bedrijfsvoering nog verschillende voor- en nadelen, met grootste post het voordeel in de lasten bij Drechtsteden, door minder dan verwachte afgenomen dienstverlening, en een voordeel bij overige baten (doorbelasting).	V 100	V 76	-	V 176
3	Huisvesting	-	-	-	-
a

4	Raad en griffie	-	-	-	-
a
5	Verkiezingen	-	-	-	-
a		-	-	-	-
6	Bestuur	N 1.119	-	-	N 1.119
a	Vanwege het gewijzigde landelijke beleid m.b.t. de wethouderspensioenen, heeft dit geresulteerd in een extra dotatie voorziening wethouderspensioenen en -wachtgeld (APPA).	N 1.119	-	-	N 1.119
7	Overige verschillen	V 39	N	N 50	N 11

	Toelichting verklaring verschil	N 1.438	V 76	V 389	N 973

Analyse van financiële afwijkingen programma 5

Excel-tabel

Nr.	Verschillen programma Financien			Mutaties
		Lasten	Baten	Reserves	Saldo
1	Algemene uitkering	V 10	N 568	-	N 558
2	Gemeentelijke belastingen	V 32	N 17	-	V 16
3	Treasury	N 7	N 94	-	N 101
4	Vennootschapsbelasting	N 34	-	-	N 34
5	Onvoorzien	V 64	-	-	V 64
6	Algemene kosten	N 18	-	-	N 18
	Verklaring verschil	V 48	N 679	-	N 631
	Bedragen x € 1.000

		XXXXXXXXXX	XXXXXXXXXX	XXXXXXXXXX	XXXXXXXXXX

					Bedragen x € 1.000
	Toelichting verschil	Lasten	Baten	Mutaties reserves	Saldo
1	Algemene uitkering	V 10	N 568	-	N 558
a	In januari is het duidelijk geworden dat de maatstaf Huishoudens met laag inkomen met drempel 100 lager uitvalt dan aangenomen. Dit is een positieve ontwikkeling, maar leidt tot een forse lagere uitkering uit het gemeentefonds over de jaren 2024 en 2025. Samen met het via CIB gecommuniceerde effect van de decembercirculaire 2026 leidt dit tot een tekort van € 558.000.	V 10	N 568		N 558
2	Gemeentelijke belastingen	-	-	-	-
a		-	-	-	-
3	Treasury	N 3	N 94	-	N 97
a	Door dalende rentestanden is er minder rente ontvangen over het overtollige kasgeld.	N 3	N 94		N 97
4	Vennootschapsbelasting	N 34	-	-	N 34
a	Er heeft een controle plaatsgevonden over het boekjaar 2021, inclusief rente is er een bedrag van € 34.000 betaald. Tegen deze aanslag hebben we bezwaar gemaakt, omdat er onderdelen inzitten waarover we verschil van inzicht hebben met de belastingdienst.	N 34	-	-	N 34
5	Onvoorzien	V 64	-	-	V 64
a	De post onvoorzien is niet ingezet.	V 64	-	-	V 64
6	Algemene kosten	-	-	-	-
a		-	-	-	-
7	Overige verschillen	V 11	N 16	-	N 6

	Toelichting verklaring verschil	V 48	N 678	-	N 631