Reserves en voorzieningen

In 2024 was het verloop van de algemene reserve en bestemmingsreserves als volgt:

Bestaande reserves

Algemene reserve
De algemene reserve is een buffer. Het dekt risico's af en kan incidentele tegenvallers opvangen. 

Reserve vervanging materieel PR 
We vormden deze ‘Reserve vervanging materieel PR’ voor het dekken van kapitaallasten van investeringen in nieuw materieel. Daardoor wordt de exploitatie geëgaliseerd en dat is belangrijk voor een solide tarievenbeleid voor de reinigingsrechten. We baseerden de storting in de reserve op het integraal vervangingsplan. De onttrekkingen zijn gebaseerd op de werkelijke vervangingen.

Reserve vervanging containers 
Het doel van de ‘Reserve vervanging containers’ is tweeledig:
• de kapitaallasten van de investeringen voor de aanschaf van huisvuil-, papier- en bedrijfsvuilcontainers dekken en
• de investeringen in ondergrondse afvalinzameling dekken.
We baseren de storting op een integraal vervangingsplan en de onttrekkingen op de werkelijke vervangingen.

Reserves kapitaallasten investeringen economisch nut 
De ‘Reserves kapitaallasten investeringen economisch nut’ dekken de kapitaallasten van (in het verleden) geactiveerde investeringen. Het gaat alleen om investeringen die op grond van het besluit begroting en verantwoording (BBV) aangemerkt worden als investeringen met een economisch nut. In de nieuwe nota reserves en voorzieningen zijn de volgende reserves toegevoegd aan de reserve kapitaallasten investeringen met een economisch nut:
- Reserve kapitaallasten verenigingsverzamelgebouwen;
- Reserve kapitaallasten niet gemeentekantoor;
- Reserve kapitaallasten nieuwbouw gemeentewerf.

Reserve kapitaallasten investeringen maatschappelijk nut
Deze ‘Reserve kapitaallasten investeringen maatschappelijk nut’ dekt de kapitaallasten van (in het verleden) geactiveerde investeringen. Het gaat alleen om investeringen die op grond van het besluit begroting en verantwoording (BBV) aangemerkt worden als investeringen met een maatschappelijk nut. Bijvoorbeeld de aanleg/reconstructies van wegen en investeringen in openbare verlichting.

Reserve herplantfonds
De ‘Reserve herplantfonds’ gebruiken we voor het herplanten van bomen zoals bedoeld in het vastgestelde groenbeleidsplan. 

Reserve Koersvast 2030
De ‘Reserve Koersvast 2030’ staat in het teken van de komende termijn tot en met 2030. De middelen worden ingezet zodat doelen uit de Koers 2030 gerealiseerd kunnen worden. Op basis daarvan kunnen we ideeën en plannen omzetten naar concrete projecten en resultaten en vruchten plukken. 

Reserve vastgoed niet in kernportefeuille
Het afstoten van de niet-kern portefeuille vastgoed is een meerjarig traject. Een traject waarin opbrengsten en kosten lastig zijn te plannen en onverwachte ontwikkelingen leiden tot een versnelling, danwel een vertraging. De reserve is bedoeld om het afstoten van de niet-kernportefeuille te kunnen uitvoeren, zonder dat dit bij elk P&C product leidt tot (technische) begrotingsmutaties en vertraging in processen vanwege een ontbrekend mandaat voor het college.

Opgeheven reserve

Reserve egalisatie tarieven afvalstoffenheffing
In de nota Reserves & Voorzieningen (2023) was opgenomen dat deze reserve werd opgeheven en het saldo wat toen nog in de reserve zat, vrij zou komen te vallen in de exploitatie in de jaren 2023 en 2024. Deze vrijval is te zien in bovenstaande tabel.

In 2024 was het verloop van de voorzieningen als volgt:

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Voorziening spaarverlof ambtenaren
We vormden de ‘Voorziening spaarverlof ambtenaren’ om de kosten van vervanging te kunnen bekostigen als medewerkers spaarverlof opnemen. De invoering van spaarverlof ambtenaren is in de CAO 2021-2022 opgenomen. 

Voorziening wachtgeld personeel
De ‘Voorziening wachtgeld personeel’ is bedoeld voor WW-verplichtingen van (voormalige) bestuurs-en personeelsleden.

Voorziening pensioen voormalige wethouders
We hebben de ‘Voorziening pensioen voormalig wethouders’ gevormd voor de pensioenverplichtingen van twee voormalige wethouders. We baseren de stand op actuariële berekeningen.

Voorziening liquidatie Logopedische Kring (LDKS)
Sliedrecht wikkelt als centrumgemeente de liquidatie van de voormalige Logopedische Dienst Kring Sliedrecht (LDKS) af. De baten en lasten daarvan zijn opgenomen in de exploitatie. We vormden de ‘Voorziening liquidatie Logopedische kring’ voor mogelijke risico's die samenhangen met de liquidatie die doorloopt tot en met 2026.

Onderhoudsegalisatievoorzieningen

Voorziening buitengewoon onderhoud gebouwen
De ‘Voorziening buitengewoon onderhoud gebouwen’ bestaat voor de egalisatie van kosten van het buitengewoon onderhoud van diverse gemeentelijke gebouwen en objecten én van gebouwen en objecten die voor de huisvesting van vooral gesubsidieerde instellingen worden gebruikt.

Voorziening onderhoud haven
De ‘Voorziening onderhoud haven’ is in het leven geroepen voor de egalisatie van het groot onderhoud van de haven.

Voorziening onderhoud wegen
De ‘Voorziening onderhoud wegen’ is er voor egalisatie van het groot onderhoud aan wegen en voor het nog niet uitgevoerd straatwerk uit programma's van voorgaande jaren.

Voorziening onderhoud bruggen
De ‘Voorziening onderhoud bruggen’ is er voor de egalisatie van het groot onderhoud van bruggen.

Voorziening voor van derden verkregen middelen met een specifiek bestedingsdoel

Voorziening riolering
De voorziening riolering is gevormd na het vaststellen van het WRP in 2024. De overschotten en eventuele tekorten binnen de rioolheffing worden middels deze voorziening vereffend. De negatieve vrijval betreft de overheveling van de oorspronkelijke voorziening riolering.