Analyse van financiële afwijkingen per programma

Inleiding

Terug naar navigatie - Analyse van financiële afwijkingen per programma - Inleiding

Per programma wordt hieronder inzicht gegeven in het resultaat dat op het programma ontstaat. Bij elk programma is een regel overige verschillen die verder niet wordt toegelicht. Deze regel bestaat uit verschillen kleiner dan € 25.000. In sommige gevallen is het totaal van het saldo overige verschillen wel groter dan € 25.000 omdat meerdere kleine verschillen zijn opgeteld. 

Wanneer er voor bestemming budget is overgeheveld conform besluitvorming bij de Winternota 2024 dan is dat benoemd. Het gevolg hiervan is dat er soms ook regels met saldo nul zijn toegelicht. 

Enkele verschillen geven aanleiding tot een voorstel voor resultaat bestemming. Dit is eveneens benoemd in de toelichting.  

Analyse van financiële afwijkingen programma 1

Terug naar navigatie - Analyse van financiële afwijkingen per programma - Analyse van financiële afwijkingen programma 1

Excel-tabel

Nr. Verschillen programma Samenleving Mutaties
Lasten Baten Reserves Saldo
1 Veilig en inclusief Sliedrecht N 1 - - N 1
2 Alg. maatschappelijke dienstverlening V 247 N 127 N 62 V 59
3 Inburgering V 142 N 72 - V 71
4 Welzijnswerk V 15 V 1 - V 15
5 Jeugd- en jongerenwerk V 65 - - V 65
6 Jeugdzorg V 439 N - V 439
7 WMO V - - V
8 Individuele voorzieningen WMO V 342 V 461 - V 803
9 Algemene gezondheidszorg V 11 V 2 - V 13
10 Bijstand, participatie, etc. V 142 V 92 N 36 V 198
11 Burgerzaken N 36 V 84 - V 48
12 Openbare orde en veiligheid V 61 V 1 - V 61
Verklaring verschil V 1.428 V 442 N 98 V 1.772
Bedragen x € 1.000
Toelichting verschil Lasten Baten Mutaties reserves Saldo
1 Veilig en inclusief Sliedrecht - - - -
a -
2 Alg. maatschappelijke dienstverlening V 249 N 127 N 62 V 60
a Op 12 december 2023 heeft de gemeenteraad een motie aangenomen om, vanuit het budget flankerend beleid energiearmoede en dienstverlening, een eenmalige energietoeslag van € 150 mogelijk te maken voor een specifieke doelgroep inwoners. Van de daarvoor € 65.000 is € 12.331 uitgegeven aan deze eenmalige energietoeslag. De rest is herbestemd voor de pilot 'wijkgerichte aanpak arbeidsmarkt en energietransitie' en 'werkgeversdienstverlening geldzorgen op de werkvloer'. In mei 2024 is de raad, via beantwoording van technische vragen, hierover geïnformeerd. Sinds medio 2024 zijn voorbereidende gesprekken gestart voor de werkgeversdienstverlening 'geldzorgen op de werkvloer' en de overeenkomst hiervoor is eind 2024 afgesloten. Dit was later dan gepland en kwam mede door ziekte/drukte bij opdrachtnemer. V 28 V 28
b Lagere uitgaven op vroegsignalering schulden doordat een aantal voorgenomen incidentele activiteiten zijn doorgeschoven naar 2025 en de kosten voor de werkgeversdiensverlening 'geldzorgen op de werkvloer' lager uitvielen door samenwerking met Hardinxveld-Giessendam, waardoor aanvullend budget niet nodig bleek. V 31 V 31
c Uit de vaststelling subsidie 2023 die verstrekt is aan Stichting Sociaal Team Sliedrecht blijkt dat de toegekende middelen voor het volwassenenfonds en het uitbreiden van participatieplekken niet volledig zijn benut. Dit heeft geleid tot een positieve afrekening en hierdoor is er € 62.000 minder onttrokken uit de Koers 2030 dan begroot V 190 N 127 N 62 V 1
3 Inburgering V 151 N 77 - V 74
a Bij de noodopvang vluchtelingen Oekraïne heeft in 2024 is het aantal beschikbare bedden gedurende het jaar uitgebreid. Dit leidt tot een hogere normvergoeding van het Rijk. V 105 V 105
b Een deel van de aanloopkosten 2024 inzake het AZC zijn reeds aan het COA doorbelast; COA en het ministerie zijn nog met elkaar in gesprek over wijze van declareren. Hangende de uitkomst hiervan hebben we nog even gewacht met het in rekening brengen van de aanloopkosten over de rest van 2024. Helaas vraagt het afwikkelen van de declaratieafwikkeling bij het COA en het ministerie meer tijd dan we hadden verwacht. N 31 N 31
c Vanuit het Rijk worden jaarlijks Inburgeringsgelden ontvangen. In 2024 is er minder uitgegeven dan de bevoorschotting vanuit het Rijk. Het niet gebruikte deel is doorgeschoven naar volgend jaar. V 182 N 182 -
4 Welzijnswerk - - - -
-
5 Jeugd- en jongerenwerk V 71 - - V 71
a Positieve afrekening subsidie Stichting Open Jeugdwerk Sliedrecht van € 28.569. Tevens aanvullende dekking vanuit SPUK GALA Brede Regeling Combinatiefunctionaris van € 42.000 V 71 V 71
6 Jeugdzorg V 434 - - V 434
a Positieve afrekening met Stichting Sociaal Team Sliedrecht / Stichting Jeugdteams ZHZ als gevolg van het feit dat de toegekende subsidie in het kader van Jeugdhulp naar Voren is onder besteed. Het is slechts gedeeltelijk gelukt om de gewenst GGZ deskundigheid naar voren te halen. V 143 V 143
b Afrekening SOJ op basis van de concept jaarrekening 2024 is € 218.000 lager dan waar in de winternota rekening mee is gehouden. De definitieve afrekening 2023 is € 25.000 lager dan waar in de jaarrekening 2023 vanuit is gegaan. V 243 V 243
c Afrekening DG&J op basis van de concept jaarstukken 2024 is € 48.000 positief V 48 V 48
7 WMO - - - -
a -
b
8 Individuele voorzieningen WMO V 352 V 462 - V 814
a Positieve afrekening met Stichting Sociaal Team als gevolg van het minder kunnen inzetten op het project WMO naar de voorkant. V 263 V 263
b Op basis van de bevoorschottingsbrief Beschermd Wonen & Opvang hielden we rekening met een overschot van € 650.500. Conform de voorlopige afrekening 2024 is de verwachting dat het aandeel van de Gemeente Sliedrecht op het overschot Beschermd Wonen & Opvang € 1.112.000 bedraagt. Dit resulteert in een positief verschil van € 461.500. V 462 V 462
c In de begroting was rekening gehouden met een deel van de SPUK GALA middelen als dekking voor de gestegen CAO's bij de subsidiepartijen. Uiteindelijk kunnen we meer kosten verantwoorden onder de SPUK GALA doelen waardoor extra dekking is gevonden op diverse onderdelen van SPUK GALA. V 89 V 89
-
9 Algemene gezondheidszorg - - - -
a -
10 Bijstand, participatie, etc. V 141 V 91 N 36 V 196
a In 2023 heeft de Gemeente Sliedrecht van het Rijk een bijdrage energietoeslag ontvangen. Na uitbetaling aan de gerechtigden medio 2024 resteert een voorlopige positieve afrekening energietoeslag. Dit overschot zal overgeheveld worden naar 2025 ter uitvoering van de Witgoedregeling (zie bijlage Witgoedregeling bij de jaarrekening) V 378 V 378
b Bij het opstellen van de jaarrekening 2023 is er op basis van de conceptjaarrekening van de GR Sociaal een inschatting gemaakt van de nog te betalen kosten. De daadwerkelijke afrekening die volgde in het najaar 2024 was € 134.000 hoger. N 134 N 134
c Op basis van de conceptjaarstukken wordt er een aanvullende bijdrage gevraagd van € 56.000 inzake de toeslagenproblematiek. Aanvullend krijgt de gemeente Sliedrecht echter nog een vergoeding van het Rijk van € 128.000. Daarnaast wordt er een aanvullende afrekening verwacht van € 47.000 negatief. N 103 V 128 V 25
d Conform besluit in de Winternota worden de gelden die eenmalig beschikbaar zijn gesteld voor kosten verbonden aan de ondersteuning aan de doelgroep vallend onder de eenverdienersproblematiek doorgeschoven naar 2025. Gezien de complexiteit van en onduidelijkheid omtrent de uitvoer van deze ondersteuning zullen de kosten niet gemaakt worden in 2024, maar in 2025. N 36 N 36
e Diverse vaststellingen vanuit het Ministerie die pas later in het jaar in beeld waren. Vaststelling Bijstandsverlening Zelfstandigen € 5.600, vaststelling TOZO 2023 € 18.400, vaststellingen kwijtschelding hersteloperatie kindertoeslagenaffaire € 13.300 N 37 N 37
-
11 Burgerzaken N 36 V 84 - V 48
a Binnen Dienstverlening is een overschrijding gerealiseerd van € 36.000 op de uitgaven en € 84.000 meer aan inkomsten dan begroot. Dit geeft een nettoresultaat van € 48.000 positief. Dit wordt voornamelijk gerealiseerd doordat er meer paspoorten en rijbewijzen zijn uitgegeven dan vooraf geprognosticeerd. Daarmee lijkt de paspoorten piek naar voren te zijn gekomen. Dit is het gevolg van de wetswijziging in 2014 waarbij de geldigheidsduur van documenten werd verlengd van 5 naar 10 jaar. N 36 V 84 V 48
12 Openbare orde en veiligheid V 61 - - V 61
a Overschrijding in kosten doordat er in de begroting geen rekening is gehouden met de verzekering milieuschade, hogere kosten suswachten doordat de gemeente in de laatste 5 maanden van het jaar de volledige kosten moest dragen, stijgende kosten lijkschouw en diverse kosten waarbij de kosten harder zijn gestegen dan waar in de begroting rekening mee was gehouden. N 45 N 45
b Positieve afrekening Veiligheidsregio op basis van de jaarstukken 2024. Daarnaast een afwikkeling van de coronatoegangsbewijsgelden 2023. V 106 V 106
-
13 Overige verschillen V 6 V 10 N V 15
Toelichting verklaring verschil V 1.428 V 442 N 98 V 1.772

Analyse van financiële afwijkingen programma 2

Terug naar navigatie - Analyse van financiële afwijkingen per programma - Analyse van financiële afwijkingen programma 2

Excel-tabel

Nr. Verschillen programma Economie, Mutaties
Onderwijs, sport en cultuur Lasten Baten Reserves Saldo
1 Ondernemend en betrokken Sliedrecht V 109 - - V 109
2 Maatschappelijk vastgoed N 113 N 76 N 82 N 271
3 Sport V 24 V 12 - V 36
4 Sportaccommodaties V 354 N 119 N V 235
5 Onderwijshuisvesting V 25 N 7 N 4 V 14
6 Onderwijs- en leerlingzaken V 316 N 149 N 20 V 148
7 Economische zaken V 259 V - V 259
8 Beschut werk V 22 - - V 22
9 Kinderopvang- en peuterspeelzalen V 25 N 36 - N 11
Verklaring verschil V 1.021 N 375 N 105 V 541
Bedragen x € 1.000
Toelichting verschil Lasten Baten Mutaties reserves Saldo
1 Ondernemend en betrokken Sliedrecht V 109 - - V 109
a In 2024 is gewerkt aan de planverkenning en -vorming voor het opstellen van buurtagenda’s. Perspectivity is in opdracht van gemeente Sliedrecht gestart met de vormgeving van een plan van aanpak in september 2024. De gemeenteraad is hier door middel van een collegeinformatiebrief over geïnformeerd op 30 september 2024. In de collegeinformatiebrief is de gemeenteraad geïnformeerd over de aanpak, waarbij onder andere twee dorpsdialogen zijn uitgevoerd. Zoals voorgenomen vindt de afronding van de opdracht plaats in Q1 2025, waardoor een deel van de opdracht niet is gefactureerd in 2024 (factuur 2024 van € 37.000 moet nog geboekt worden) V 35 V 35
b In 2024 is er € 74.000 minder uitgegeven dan begroot aan ondernemend en betrokken Sliedrecht. Het beschikbaar gestelde bedrag is ingezet voor het ontwikkelen van de economische recreatieve functie, wonder het opstellen van een plan van aanpak, het verbeteren van de beeldkwaliteit buitenruimte en het in samenwerking met stakeholder versterken en promoten van het aanbod op het gebied van Sport, cultuur, recreatie en economie. Door beperkte ambtelijke beschikbaarheid is er niet de gewenste invulling gegeven dan vooraf verwacht. V 74 V 74
2 Maatschappelijk vastgoed N 128 N 76 N 82 N 286
a BAES BV V 82 N 82 -
In 2024 is er € 167.750 begroot voor de oprichting van Baes BV. De werkzaamheden zijn in 2024 niet volledig afgerond Het saldo van € 82.000 hevelen we over naar 2025.
Lagere verhuur opbrengst N 76 N 76
Bij verschillende panden waar huurders inzitten , is er minder aan huur gerealiseerd dan begroot. Dit is niet toe te wijzen aan één specifiek pand.
Afwaardering Stationsweg 4 N 210 N 210
Aan de hand van de accountantcontrole op het boekjaar 2023 is geconstateerd dat de oude renovatiekosten van het pand aan de stationsweg 4 de afboeking niet had plaats gevonden. Dit is als nog in 2024 gebeurd.
3 Sport V 14 V 6 - V 20
a kosten lokaal sportakkoord moeten nog worden geboekt n.a.v. opgave SOJS -
b Er zijn een aantal postieve vaststellingen 2023 inzake sportsubsidies uitgevoerd. Tevens zijn de verstrekte subsidies 2024 iets lager dan begroot. V 14 V 14
c De verwachte vergoeding van het Ministerie inzake SPUK Stimulering Sport is € 5.600 hoger dan begroot. V 6 V 6
4 Sportaccommodaties V 337 N 125 - V 212
a Bij diverse sportaccomodaties heeft geen onderhoud of reparaties plaats hoeven vinden. Ook heeft er geen aanschaf van hulpmiddelen gymnastiekmaterialen plaatsgevonden, waardoor er minder is uitgegeven dan begroot V 80 V 80
b Terugbetaling MEOZ V 257 N 125 V 132
Vanuit het Rijk is er destijds een tijdelijke beschikkig ontvangen met betrekking tot meerkosten energie openbare zwembaden (MEOZ). Na de definitieve vaststelling en aanlevering van de werkelijke kosten is een nieuw bedrag beschikt. Dit betrfet € 132.000. Deze was niet in de begroting opgenomen.
5 Onderwijshuisvesting V 25 - - V 25
a De betaalde OZB scholen is lager dan waar vooraf in de begroting rekening mee is gehouden. V 25 V 25
6 Onderwijs- en leerlingzaken V 301 N 162 - V 139
a Voor 2024 was een hoger bedrag inbegroot voor leerlingenvervoer dan nodig bleek te zijn gedurende het jaar. In 2024 zijn er diverse verschuivingen ontstaan vanwege de nieuwe vervoerder MRC naar RMC, dankzij scherpere tarieven hebben we daar een voordeel gehaald. Bovendien is er door de eerste mislukte aanbesteding een stijging in tarieven uitgesteld naar 2025. In 2025 (tweede helft van het jaar) zullen de kosten weer stijgen vanwege de nieuwe vervoerder die tegen een hogere prijs het vervoer zal uitvoeren. Qua in- en uitstroom zien we een vrij normaal beeld qua leerlingen zoals het staatje ook laat zien. V 96 V 96
b Via de winternota 2024 is er een besluit genomen om maximaal € 55.000 over te hevelen naar 2025 inzake tijdelijke huisvesting PWA Waalslaan. Aangezien er reeds kosten zijn gemaakt in 2024, resteert nog een budget van € 20.000. V 20 V 20
c In de begroting was rekening gehouden met een deel van de SPUK GALA middelen als dekking voor de gestegen CAO's bij de subsidiepartijen. Uiteindelijk kunnen we meer kosten verantwoorden onder de SPUK GALA doelen waardoor extra dekking is gevonden op diverse onderdelen van SPUK GALA. V 23 V 23
d De bestedingen inzake het Onderwijsachterstandenbeleid zijn lager dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. Dit resulteert in zowel lagere uitgaven als lagere inkomsten. Het budget blijft wel beschikbaar voor de resterende bestedingsperiode. V 162 N 162 -
7 Economische zaken V 249 - - V 249
a Aantrekkelijkheid winkelcentra is € 49.000 minder uitgegeven dan begroot. In de winternota is er al reeds € 75.000 van het budget afgeraamd. Uit overleg met de centrummanager, de winkeliers en de gemeente is gebleken dat de regeling onvoldoende is benut, met name doordat investeringen voor een groot deel door de ondernemers zelf moeten worden gedragen. Dit leek een belemmering voor het doen van aanvragen, met name bij maatregelen gericht op de lange termijn, maar bleek niet gegrond; men had meer tijd nodig voor onderlinge afstemming. Naar aanleiding van het overleg is afgesproken dat winkeliers in 2025 alsnog gezamenlijk een aanvraag zullen indienen voor investeringen in het aantrekkelijker maken van de winkelcentra. V 49 V 49
b Meervoudige lokale samenwerking is € 200.000 minder uitgegeven dan begroot. Per juni 2024 is er ambtelijk invulling gegeven aan een functie die hiermee aan de slag gaat. Het streven was om in Q4 2024 een onderzoek naar arbeidsmigratie op te starten, echter door interne processen die trager liepen dan gepland is dat pas begin 2015 gebeurd. De kosten die voor dit onderzoek in 2024 waren begroot komen daarom ten laste van 2025. V 200 V 200
8 Beschut werk V 22 - - V 22
a Hieruit wordt onder andere individueel personenvervoer betaald voor woon-werkverkeer/Drechtwerk. Deze kosten zijn uiteindelijk lager uitgevallen dan begroot. V 22 V 22
10 Kinderopvang- en peuterspeelzalen - - - -
a -
11 Overige verschillen V 92 N 17 N 23 V 51
Toelichting verklaring verschil V 1.021 N 375 N 105 V 541

Analyse van financiële afwijkingen programma 3

Terug naar navigatie - Analyse van financiële afwijkingen per programma - Analyse van financiële afwijkingen programma 3

Excel-tabel

Nr. Verschillen programma Ruimte Mutaties
Lasten Baten Reserves Saldo
1 Ruimtelijke vernieuwing V 61 N 100 V 2.104 V 2.065
2 Ruimtelijke ordening V 307 N 10 N 306 N 9
3 Faciliterend grondbeleid V 147 N 96 - V 51
4 Bouw- en woningtoezicht N 17 V 73 - V 56
5 Wonen N 47 V 77 - V 30
6 Bereikbaarheid V 845 N 550 V V 294
7 Bouwgronden in exploitatie N 728 V 402 - N 326
8 Grondzaken N 71 N 34 - N 105
9 Overig vastgoed V 2 N 17 - N 16
10 Milieu N 127 V 249 - V 122
11 Duurzaamheid V 359 N 145 N 207 V 7
12 Huishoudelijk afval N 239 V 181 N 7 N 65
13 Bedrijfsafval N 16 V 15 N N
14 Openbare ruimte V 38 V 1.534 N 3 V 1.568
15 Riolering N 250 N 30 - N 280
16 Begraven V 5 N 38 V N 33
Verklaring verschil V 268 V 1.511 V 1.581 V 3.360
Bedragen x € 1.000
Toelichting verschil Lasten Baten Mutaties reserves Saldo
1 Ruimtelijke vernieuwing V 2.232 N 100 N 14 V 2.118
a Op voorschrift van de accountant is de verwerking van het resultaat uit 2023 aangepast. Dat resulteert in dit programma in een voordeel, terwijl onder de Financiën van Sliedrecht een even groot nadeel ontstaat. V 2.118 V 2.118
b Door het programmabureau Ruimteljke vernieuwing is € 114.000 minder uitgegeven dan begroot. Hiertegenover staat een lagere onttrekking van € 14.000 en minder inkomsten van € 100.000. V 114 N 100 N 14
2 Ruimtelijke ordening V 305 - N 305 -
a Voor de implementatie van de Omgevingswet was in 2024 een bedrag beschikbaar van € 557.000. Hiervan is een bedrag van € 305.000 niet uitgegeven. Dit schuiven we voor € 180.000 door naar de exploitatie 2025 en € 125.000 is niet onttrokken uit de reserve Koers 2030. V 305 N 305 -
3 Faciliterend grondbeleid V 147 N 96 - V 51
a Het project Baanhoek West veroorzaakt in de jaarrekening een financieel voordeel, met name als gevolg van de afkoop van groenonderhoud. V 147 N 96 V 51
4 Bouw- en woningtoezicht N 17 V 73 - V 56
a In het laatste kwartaal van 2024 zijn een aantal vergunningen verleend met relatief hoge legesopbrengsten. Hierdoor zijn de legesinkomsten hoger dan gedacht en begroot. N 17 V 73 V 56
5 Wonen - - - -
a -
6 Bereikbaarheid V 826 N 524 - V 302
a Prorail realiseert in samenwerking met de gemeente en de Provincie fietsenstallingen op de Sliedrechtste stations. De uitvoering heeft vertraging opgelopen, waardoor de middelen niet zijn ingezet V 826 N 524 V 302
7 Bouwgronden in exploitatie N 786 V 455 - N 331
a In verband met de ontwikkelingen rondom Burg. Winklerplein (de ontwikkelaar) is er een voorziening gevormd. De besluitvorming in 2025 werkt namelijk terug in de jaarrekening 2024. N 786 N 786
a De afrondende werkzaamheden aan Stationspark II zijn aanzienlijk goedkoper uitgevallen dan begroot, met name door minder kosten voor de verwerking van grond V 455 V 455
8 Grondzaken N 71 N 34 - N 105
a Het nadeel ontstaat om dat de belastingaanslag van het waterschap centraal is geboekt en niet is verdeeld over alle bijbehorende gronden. Daarnaast heeft de verkoop van 'snippergroen' minder opgeleverd dan begroot. N 71 N 34 N 105
9 Overig vastgoed - - - -
a - -
10 Milieu N 131 V 245 - V 114
a In 2024 is er sprake van ruim 10% overschrijding van het jaarprogramma. De toename van de taken van de omgevingsdienst komen deels door extra noodzakelijke werkzaamheden in het kader van de implementatie van de Omgevingswet en een grotere vraag vanuit onze organisatie door het ontbreken van voldoende capaciteit op het beleidsveld milieu. N 131 N 131
b Op de balans per 31/12/23 stond nog een oude ISV subsidie. Aangezien deze niet meer terugbetaald hoefde te worden is in overleg met de accountant bepaald dat deze kan vrijvallen (zie ook Accountantsverslag 2023) V 245 V 245
11 Duurzaamheid V 365 N 158 N 207 -
a Het fysieke energieloket is niet meer in 2024 gerealiseerd. Hiervoor was een incidenteel bedrag van € 207.000 in de begroting opgenomen. In de Winternota is dit budget voor budgetoverheveling naar 2025 aangevraagd en goedgekeurd. Dit bedrag wordt uit de reserve Duurzaamheid gedekt, de werkelijke onttrekking doen we niet in 2024, vandaar dat er een nadeel voor hetzelfde bedrag aan de baten kant staat. V 207 N 207 -
b Binnen duurzaamheid zijn er verschillende specifieke uitkeringen waarmee wij uitgaven binnen duurzaamheid kunnen dekken. Denk hierbij aan het Nationaal isolatie programma, proeftuin aardgasvrije wijken en de CDOKE middelen. Alle niet uitgegeven middelen hevelen wij over naar het volgende begrotings jaar. Per saldo heeft dit geen effect in de jaarrekening V 158 N 158 -
12 Huishoudelijk afval N 239 V 181 N 7 N 65
a De hogere kosten zijn het gevolg van uitgevoerde inspecties aan ondergrondse containers. Op basis van deze inspecties zijn herstelwerkzaamheden uitgevoerd om aan de eisen (m.n. op het gebied van veiligheid) te blijven voldoen. Een gedeelte van deze kosten kon worden opgevangen door hogere opbrengsten met betrekking tot oud papier. N 239 V 181 N 7 N 65
13 Bedrijfsafval - - - -
a - -
14 Openbare ruimte - V 1.534 - V 1.534
a In 2024 zijn we tot een afronding gekomen van het incasseren van leges en degeneratievergoedingen van diverse lopende projecten van nutsbedrijven. Dit heeft erin geresulteerd dat er begin 2025 afrekeningen zijn verstuurd aan diverse nutsbedrijven. Door de aanleg van glasvezel, het warmtenet en investeringen in het elektriciteitsnet resulteert dit in voordeel van € 1.405.000. V 1.534 V 1.534
15 Riolering N 250 N 30 - N 280
a Er is een aanvullende storting gedaan in de voorziening van het Wrp. N 190 - N 190
b Er zijn minder BTW en overheadkosten dan begroot. Als gevolg hiervan wordt er meer gedoteerd aan de voorziening om op 100% kostendekkendheid uit te komen. Omdat BTW en overheadkosten extracomptabel worden toegerekend ontstaat er toch een nadeel. N 60 N 30 N 90
16 Begraven V 5 N 38 - N 33
a De inkomsten in relatie tot begrafenissen zijn lager uitgevalen dan begroot. V 5 N 38 N 33
17 Overige verschillen N 2.117 V 3 V 2.114 N 1
Toelichting verklaring verschil V 268 V 1.511 V 1.581 V 3.360

Analyse van financiële afwijkingen programma 4

Terug naar navigatie - Analyse van financiële afwijkingen per programma - Analyse van financiële afwijkingen programma 4

Excel-tabel

Nr. Verschillen programma Bestuur en Mutaties
organisatie Lasten Baten Reserves Saldo
1 Slagvaardige organisatie - - - -
2 Bedrijfsvoering V 38 V 423 N 83 V 377
3 Huisvesting - - - -
4 Raad en griffie V 595 V 14 - V 608
5 Verkiezingen N 6 - - N 6
6 Bestuur N 156 - - N 156
Verklaring verschil V 471 V 436 N 83 V 824
Bedragen x € 1.000
Toelichting verschil Lasten Baten Mutaties reserves Saldo
1 Slagvaardige organisatie - - - -
a -
2 Bedrijfsvoering V 342 V 114 N 70 V 386
a Vanwege regelgeving vanuit het BBV kon een bedrag van € 800.000 in de Voorziening buitengewoon onderhoud gebouwen daar niet blijven staan. Dit bedrag is daarom vrijgevallen in het resultaat 2024. Het bedrag is echter nodig ter dekking van een gedeelte van de kosten van de verbouwing van het gemeentekantoor. Met de voorgestelde resultaatbestemming blijft de beoogde dekking beschikbaar. V 800 V 800
b Op het totale personele budget van de organisatie van bijna € 14 miljoen is een nadeel opgetreden. In 2024 is er gestuurd op het totaal én totale inzet van de personele kosten. Hierdoor kon er bijvoorbeeld op de afdeling Samenleving tijdelijk extra inhuur plaatsvinden, omdat er op andere afdelingen budget over was (omdat het invullen van vacatures tijd vroeg). Dit was onder andere nodig vanwege langdurige uitval als gevolg van ziekte. Op deze manier was er maximale capaciteit beschikbaar voor het totaal van de organisatie. Dit zodat de organisatie optimaal kon bijdragen aan het realiseren van de gestelde doelen. Doordat er in het laatste kwartaal meer mensen zijn gestart en omdat inhuur minder snel is stopgezet (dan aangenomen richting de Winternota) treedt een overschrijding op. Door het langer inhuren ontstond er bijvoorbeeld tijd om werkzaamheden zorgvuldiger over te dragen naar medewerkers in vaste dienst. N 418 V 114 N 304
c Er zijn minder uren geschreven op investeringen dan begroot (door vast personeel), waardoor er ook minder overhead toegerekend kon worden. N 60 N 60
d Er is € 50.000 meer uitgegeven aan Wet Open overheid dan begroot. In 2024 is er een omvangrijk Woo-verzoek bij de gemeente Sliedrecht binnengekomen. Om het Woo-verzoek in behandeling te kunnen nemen is hulp ingeschakeld van het Juridisch Kenniscentrum en een advocatenkantoor. N 50 N 50
d Er is € 70.000 minder uitgegeven aan organisatieontwikkeling dan vooraf begroot. Dit heeft als reden dat er gedurende het jaar door personele bezetting later is gestart met het uitvoeren van de werkzaamheden. In de Winternota is er akkoord gegeven om € 70.000 over te hevelen naar 2025. Dit is bedrag is minder onttrokken uit de reserve en verklaard de € 70.000 nadeel. V 70 N 70 -
3 Huisvesting - - - -
a -
4 Raad en griffie V 666 - - V 666
a Vanwege regelgeving vanuit het BBV kon een bedrag van € 720.000 in de Voorziening buitengewoon onderhoud gebouwen daar niet blijven staan. Dit bedrag is daarom vrijgevallen in het resultaat 2024. Het bedrag is echter nodig ter dekking van een gedeelte van de kosten van de verbouwing van het raadhuis. Met de voorgestelde resultaatbestemming blijft de beoogde dekking beschikbaar. V 720 V 720
b Er is een voorschot SIM subsidie (2017) ontvangen voor het raadhuis. We voldoen niet aan de uiteindelijke voorwaarden, waardoor we het ontvangen voorschot terug moeten betalen. N 54 N 54
5 Verkiezingen - - - -
a -
6 Bestuur N 154 - - N 154
a Door de daling van de rekenrente is de voorziening voor wethouderspensioenen toegenomen ten opzichte van het vorige boekjaar. De rekenrente is gedaald van 3,160% in 2023 naar 2,325% in het huidige boekjaar. N 154 N 154
7 Overige verschillen N 383 V 322 N 13 N 74
Toelichting verklaring verschil V 471 V 436 N 83 V 824

Analyse van financiële afwijkingen programma 5

Terug naar navigatie - Analyse van financiële afwijkingen per programma - Analyse van financiële afwijkingen programma 5

Excel-tabel

Nr. Verschillen programma Financien Mutaties
Lasten Baten Reserves Saldo
1 Algemene uitkering V 61 N 344 N 2.118 N 2.401
2 Gemeentelijke belastingen N 59 V 272 - V 213
3 Treasury V 20 V 284 - V 304
4 Vennootschapsbelasting N 9 - - N 9
5 Onvoorzien V 4 - - V 4
Verklaring verschil V 17 V 212 N 2.118 N 1.889
Bedragen x € 1.000
Bedragen x € 1.000
Toelichting verschil Lasten Baten Mutaties reserves Saldo
1 Algemene uitkering V 61 N 2.462 - N 2.401
a Op voorschrift van de accountant is de verwerking van het resultaat uit 2023 aangepast. Dat resulteert in dit programma in een nadeel, terwijl bij programma Ruimte een even groot voordeel ontstaat. N 2.118 N 2.118
b Op voorschrfit van de accountant is de bekekening van de algemene uitkering op basis van de decembercircualire aangepast. N 192 N 192
c De decembercirculaire bevatte een klein voordeel ten opzichte van de septembercirculaire. Dit betrof aanpassingen in de maatstaffen, volumegroei. Tevens zijn er een aantal kleinere taakmutaties opgenomen. Deze vind u terug in de resultaatbestemming. V 183 V 183
d Over afgelopen jaren zijn er ook enkele afrekeningen ontvangen van de fondsbeheerder die door aanpassingen in de hoeveelheden per saldo negatief uitpakken. N 120 N 120
e Bij de jaarrekening 2023 is een specifieke uitkering opgenomen voor de gestegen energieprijzen voor de Lockhorst. De subsidieverstrekker heeft de uitkering uiteindelijk lager vastgesteld dan in 2023 is verantwoord. Het verschil is de lagere vaststelling. N 215 N 215
f Voor de taakmutaties die toegekend worden in de algemene uitkering nemen we een een stelpost op. De beschikbare middelen zijn niet ingezet. V 61 V 61
2 Gemeentelijke belastingen N 57 V 264 - V 207
a De OZB voor woningen is in 2024 incidenteel hoger uitgevallen dan vooraf ingeschat. Hogere opbrengsten uit op te leggen aanslagen is hiervoor de verklaring. V 42 V 42
b De OZB voor niet-woningen is in 2024 incidenteel hoger uitgevallen dan vooraf ingeschat. De hogere opbrengst was niet eerder voorzien omdat niet voor alle panden tijdig de waarden bekend waren op basis waarvan de aanslag is opgelegd. Hierdoor is het ook niet ten tijde van de winternota bekend geweest. V 222 V 222
c De in de begroting opgenomen post voor de lasten voor heffing en inning van de gemeentelijke belastingen is per abuis te laag opgenomen. N 57 N 57
3 Treasury V 20 V 284 - V 304
a De ontvangen rente over het kasgeld is hoger uitgevallen dan begroot. Het merendeel betreft de opbrengst van het zogenaamde schatkist bankieren, daarnaast is er ook meerdere keren geld uitgeleend aan mede-overheden. V 20 V 176 - V 196
b De definitieve afwikkeling van oudere belastingaangifte heeft ertoe geleidt dat er minder BTW als kosten genomen hoeft te worden, waardoor er een voordeel ontstaat. V 108 V 108
4 Vennootschapsbelasting N 9 - - N 9
a De lasten betreffen de aanslag 2020. Voor de jaren erna zijn nog geen kosten genomen. Richting de Belastingdienst nemen we namelijk het standpunt in dat er vanuit eerdere jaren verrekenbare verliezen zijn. Vanuit dat perspectief hebben we ook tegen de aanslag 2020 bezwaar gemaakt. Om belastingrente te voorkomen hebben we de aanslag wel betaald. N 9 N 9
5 Onvoorzien V 4 - - V 4
a De stelpost voor onvoorzien is niet ingezet. V 61 V 61
b De vrije ruimte binnen de werkkostenregeling (onbelaste vergoedingen naar werknemers, maar ook raadsleden) is overschreden. Hierdoor ontstaat er een belastingplicht. N 94 N 94
c De voorziening dubieuze debiteuren is zoals elk jaar beoordeeld of deze de juiste hoogte heeft passend bij de omvang van de openstaande debiteuren op balansdatum en passend bij de meerjarige ervaringscijfers van het wel of niet betalen van debiteuren. V 37 V 37
6 Overige verschillen N 2 V 2.126 N 2.118 V 6
Toelichting verklaring verschil V 17 V 212 N 2.118 N 1.889