Balans

In onderstaande balansspecificaties maken we een vergelijking met de balanspositie per 31 december 2024.

ACTIVA

Vaste activa

Immateriële vaste activa

Overzicht verloop immateriële vaste activa

Er is een besluit genomen ten aanzien van het maken van voorbereidingskosten voor een grondexploitatie. Dit betreft € 1.239.000 als investering onder 'Kosten onderzoek en ontwikkeling'. Van deze investering heeft € 676.000 betrekking op de nieuwe voorbereidingskosten van de locatie Noord. De locatie Groen van Prinsterer is in 2024 een grex geworden en de eerder geactiveerde voorbereidingskosten van €199.000 zijn ingebracht in de betreffende grondexploitatie onder de voorraden. In bovenstaande tabel blijkt deze reclassificatie uit de kolom desinvesteringen.

Materiële vaste activa met economisch nut

Ten aanzien van de MVA economisch nut zijn de afschrijvingen geboekt. Van de afschrijvingen hebben er in 2024 beperkte correcties plaats gevonden ten aanzien van de afschrijvingsmethode en ten aanzien van het juist toepassen van een restwaarde. (De omvang hiervan bedraagt circa € 27.000). Gebouwen worden op basis van de annuïteitenmethode met restwaarde afgeschreven, de overige activa worden via de lineaire methode afgeschreven zonder restwaarde. Er zijn twee activakaarten gedesinvesteerd voor een totaal van € 281.000. Voor de ene activakaart is in 2024 een nieuwe aangevraagd, waardoor de oude kaart is komen te vervallen. Daarnaast hebben we de inventaris van de bibliotheek verkocht wat ervoor heeft gezorgd dat de restwaarde op de activakaart is gedesinvesteerd.

De belangrijkste investeringen in het afgelopen boekjaar met betrekking tot de materiele vaste activa met economisch nut betreffen (investeringen > € 100.000):

Materiële vaste activa met economisch nut waarvoor heffing wordt geheven

Ten aanzien van de MVA economisch nut waarvoor heffing wordt geheven zijn de afschrijvingen geboekt. 

De investeringen betreffen met name rioolvervanging en de begraafplaats. Ten aanzien van de afschrijvingen hebben er in 2024 beperkte correcties plaats gevonden ten aanzien van de afschrijvingsmethode en ten aanzien van het juist toepassen van een restwaarde. Gebouwen worden op basis van de annuïteitenmethode met restwaarde afgeschreven, de overige activa worden via de lineaire methode afgeschreven zonder restwaarde.

De belangrijkste investeringen in het afgelopen boekjaar met betrekking tot de materiele vaste activa met economisch nut waarvoor heffing wordt geheven betreffen (investeringen > € 100.000):

Materiële vaste activa met maatschappelijk nut

Ten aanzien van de MVA met maatschappelijk nut zijn de afschrijvingen geboekt.  De investeringen betreffen het herstraten van de Vogelbuurt, Elzenhof en de Stormrand t/m Hoepel-Oost. Gebouwen worden op basis van de annuïteitenmethode met restwaarde afgeschreven, de overige activa worden via de lineaire methode afgeschreven zonder restwaarde.

De belangrijkste investeringen in het afgelopen boekjaar met betrekking tot de materiele vaste activa met maatschappelijk nut betreffen (investeringen > € 100.000):

Financiële vaste activa

Ten aanzien van de Financiële vaste activa zijn de regulieren aflossingen ontvangen, daarnaast zijn er meer startersleningen verstrekt in 2024.

Overzicht financiële vaste activa

Vlottende activa

Voorraden

Overzicht voorraden

Ten aanzien van de grondexploitatie vinden de boekingen plaats binnen de exploitatie. Wanneer standen definitief zijn vindt verrekening met de balans plaats. 

De investering gereed product en handelsgoederen betreft het pand aan de Rijnstraat 315 dat geschikt gemaakt gaat worden voor de Veiligheidsregio. Aangezien het pand overgedragen gaat worden aan de Veiligheidsregio heeft het geen duurzaam karakter voor de gemeente, derhalve is dit pand opgenomen onder handelsvoorraad.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Overzicht uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

De stijging in de uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar wordt veroorzaakt door twee leningen die verstrekt zijn aan de gemeente Tilburg (€ 10 miljoen) en aan het Havenschap Moerdijk (€ 16,4 miljoen).

Voor verwachte oninbaarheid van debiteuren is een voorziening opgenomen van € 310.000 bepaald op basis van geschatte inningskansen:

In het kader van schatkist bankieren is, conform artikel 52c BBV, voor het begrotingsjaar 2024 een drempelbedrag geldig van € 1.867.000.

In onderstaande tabel is de benutting drempelbedragen inzichtelijk gemaakt. Zie ook paragraaf 4.4. Financiering.

Liquide middelen

Overzicht liquide middelen

Overlopende activa

Overzicht overlopende activa

Overzicht verloop van nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheden met een specifiek bestedingsdoel:

PASSIVA

Vaste passiva

Eigen vermogen

Overzicht eigen vermogen

De algemene reserve neemt als gevolg van de resultaatbestemming jaarrekening 2023 toe. 

Een verdere toelichting van de reserves vind plaat onder het overzicht Reserves en voorzieningen.

Voorzieningen

Overzicht voorzieningen

Een verdere toelichting van de voorzieningen vind plaats onder het overzicht Reserves en voorzieningen.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar

Overzicht vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar

Het saldo van de vaste lasten is ten opzichte van 2023 gedaald omdat de gemeente heeft afgelost op de openstaande leningen en geen nieuwe leningen heeft aangetrokken. De totale rentelast voor het jaar 2024 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 420.000.

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2024.

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Overzicht netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Overlopende passiva

Overzicht overlopende passiva

Verloopoverzicht van ontvangen bedragen van Europese en Nederlandse overheden met een specifiek bestedingsdoel.

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Overzicht gewaarborgde geldleningen

Een gedetailleerd overzicht met betrekking tot de gewaarborgde geldleningen is te vinden in de paragraaf Financiering