Programma 5 - Financiën van Sliedrecht

Met programma Financiën van Sliedrecht zorgen we voor een financieel gezonde en beheersbare basis voor de uitvoering van gemeentelijke taken. We ramen baten en lasten zorgvuldig, beheersen risico's en zetten algemene middelen, lokale heffingen en reserves transparant en doelmatig in. In dit programma worden de (verplichte) onderdelen met betrekking tot de algemene dekkingsmiddelen, onvoorzien en vennootschapsbelasting weergegeven.

Beoogd maatschappelijk effect

De gemeente beschikt over stabiele overheidsfinanciën om als organisatie de continuïteit op lange termijn te waarborgen voor het realiseren van de gemeente brede maatschappelijke effecten, doelstellingen en stabiele uitvoering van gemeentelijke taken.

We willen de financiële continuïteit van de gemeente op lange termijn waarborgen. Daarom sturen we op een sluitende begroting, beheersbare risico's, betrouwbare financiële informatie en stabiele inkomsten uit lokale heffingen. Zo kunnen beleid, voorzieningen en dienstverlening zorgvuldig en meerjarig worden uitgevoerd.

We werken aan stabiele gemeentefinanciën door te sturen op een meerjarig sluitende begroting, een toereikend weerstandsvermogen en actuele risico-informatie. We versterken de planning en controlcyclus, zodat bestuur en raad tijdig kunnen sturen op doelen, middelen en uitvoering. Bij de lokale heffingen streven we naar voorspelbare inkomsten, door deze binnen de geldende beleidskaders mee te laten lopen met de inflatie.

De begroting 2027 is sluitend. Het meerjarig financieel beeld is nog niet structureel sluitend. Om te komen tot een sluitende begroting wordt in 2027 een proces doorlopen om te komen tot maatregelen om de begroting ook op lange termijn weer sluitend te krijgen. In dit proces zullen ook de maatregelen die opgesteld zijn voor het ravijnjaar 2026 worden geactualiseerd. 

Met de plannen voor de ontwikkelingen in Sliedrecht Noord nemen de risico's voor de gemeente toe. Dit vraagt een doorontwikkeling van ons risicomanagement. Dit zullen we de komende jaren oppakken. In 2027 stellen we een plan van aanpak op voor de doorontwikkeling van het risicomanagement. Dit gaat onder meer in op de inrichting van projectcontrol en op de wijze waarop risico's in reserves worden afgedekt. 

We herijken de planning- en controlcyclus om beter te kunnen sturen op doelen en middelen. De Programmabegroting 2027 is volgens deze werkwijze vormgegeven. In 2027 worden de voorjaars- en winternota in lijn gebracht. We leggen de werkwijze vast in een nieuwe financiële verordening.

De ontwikkeling van de lokale heffingen is opgenomen in de paragraaf lokale heffingen. Voor de tarieven van afval en riolering zorgen we voor kostendekkende tarieven. 

In het overzicht ‘Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien’ worden de middelen opgenomen die de gemeente vrij kan inzetten voor het realiseren van haar gemeentelijke taken en het dekken van de lasten binnen de verschillende programma’s. Daarmee onderscheiden algemene dekkingsmiddelen zich van specifieke dekkingsmiddelen. Deze laatste zijn verbonden aan een bepaald doel of beleidsveld en worden daarom verantwoord binnen het betreffende programma.

De algemene dekkingsmiddelen vormen een aanzienlijk deel van de totale gemeentelijke inkomsten en vertegenwoordigen circa twee derde van de totale baten. De belangrijkste algemene dekkingsmiddelen zijn:

• de algemene uitkering uit het gemeentefonds;
• de opbrengsten uit de lokale heffingen;
• de resultaten uit treasury;
• opbrengsten uit overige belastingen;
• De post onvoorzien.

In 2027 bedraagt de totale omvang van de algemene dekkingsmiddelen circa € 74 mln.

Sinds 1 januari 2016 zijn gemeenten vennootschapsbelastingplichtig voor zover zij activiteiten uitvoeren die fiscaal worden aangemerkt als een onderneming. Over de hiermee behaalde fiscale winst is vennootschapsbelasting (Vpb) verschuldigd.
Voor de gemeente Sliedrecht geldt de Vpb-plicht onder andere voor de grondexploitaties, de opbrengsten uit de verkoop van reststromen van afval, reclame, haven en ontvangen vergoeding van nutsbedrijven voor het leggen van kabels en leidingen onderworpen aan vennootschapsbelasting.
De overige activiteiten van de gemeente vallen niet onder de vennootschapsbelastingplicht of kunnen gebruikmaken van een fiscale vrijstelling.

Bedrijfsvoering Drechtsteden voert voor de Financiën van Sliedrecht onder andere de volgende taken uit;

• de financiële administratie, 
• de treasury functie,
• het innen van de gemeentelijke belastingen en
• ze levert expertise op de diverse aspecten van te betalen belastingen (denk aan BTW). 

Gemeentebelastingen en Basisinformatie Drechtsteden (GBD) is onderdeel van Bedrijfsvoering Drechtsteden. GBD heft en int gemeentelijke belastingen en voert de Wet waardering onroerende zaken (Woz) uit.