Financiele begroting

Programma 1: Samenleving

Toelichting lasten:

Veilig en inclusief Sliedrecht
Verschil wordt veroorzaakt door een herverdeling van loonkosten binnen het programma.

Inburgering
Begrote kosten voor opvang ontheemden Oekraïne was in 2026 iets hoger door incidentele kosten. 

Individuele voorzieningen WMO
Verlaging van de kosten door een herverdeling van loonkosten binnen het programma.

Algemene gezondheidszorg
Per 1 januari 2027 vindt de overgang plaats van het Gezond en Actief Leven Akkoord (SPUK GALA) naar het Aanvullend Zorg- en Welzijnsakkoord (SPUK AZWA). De voorlopige berichtgeving laat zien dat er meer geld beschikbaar wordt gesteld vanuit het Rijk

Bijstand, participatie, etc.
Stijging van de kosten door met name prijsontwikkelingen en een groei in het aantal klanten met een bijstandsuitkering. Hiertegenover staan diverse ombuigingsvoorstellen waarover besluitvorming heeft plaatsgevonden waardoor de stijging in kosten wordt gedempt.

Burgerzaken
Stijging van de kosten door loon- en prijsontwikkeling en herverdeling van loonkosten binnen het programma.

Openbare orde en veiligheid
Stijging van de kosten door loon- en prijsontwikkeling in de gemeentelijke bijdrage aan de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid en herverdeling van loonkosten binnen het programma.

Toelichting baten:

Inburgering
De bekostigingsregeling voor de ontheemden Oekraïne is vanaf 1 januari 2027 aangepast. Daar waar de gemeente Sliedrecht voorheen op basis van de normvergoeding en de gunstige huisvesting op Stationspark 200 een positief saldo kon realiseren op de opvang ontheemden Oekraïne, wordt de bekostiging vanaf 2027 op basis van werkelijke kosten en is er geen sprake meer van overschotten. 

Algemene gezondheidszorg
Per 1 januari 2027 vindt de overgang plaats van het Gezond en Actief Leven Akkoord (SPUK GALA) naar het Aanvullend Zorg- en Welzijnsakkoord (SPUK AZWA). De voorlopige berichtgeving laat zien dat er meer geld beschikbaar wordt gesteld vanuit het Rijk.

Bijstand, participatie, etc.
Positieve bijstelling van de bijstandsuitkering op basis van de voorspellingen van het aantal uitkeringsgerechtigden.

Programma 2: Economie, onderwijs, sport en cultuur

Toelichting lasten:

Ondernemend en betrokken Sliedrecht
Het budget voor de wijk- en buurtagenda's is verplaatst naar het product Welzijnswerk onder programma 1 - Samenleving.

Sport
Verlaging van de kosten door een herverdeling van loonkosten binnen het programma.

Onderwijshuisvesting
In 2026 is besloten tot een eenmalige bijdrage aan de gebouwen van CBS Prins Willem-Alexander locatie Valkweg en OBS De Wilgen. Dit was nodig om de gebouwen veilig te kunnen blijven gebruiken gedurende de langere gebruiksperiode die ontstaat door de nieuwe voorkeurslocatie voor het Integraal Kind Centrum.

Onderwijs- en leerlingzaken
Vanwege een herpositionering van het NME-centrum in 2027 is een verschuiving van kosten zichtbaar van programma 3 - Ruimte naar Programma 2 - Economie, onderwijs, sport en cultuur. 

Economische zaken
Het structurele budget voor meervoudig lokale samenwerking is in 2026 eenmalig afgeraamd.

Programma 3: Ruimte

Toelichting lasten:

Ruimtelijke vernieuwing
Het budget voor het programmabureau Ruimtelijke vernieuwing is in 2027 verhoogd. 

Faciliterend grondbeleid
Faciliterende projecten hebben in de gemeenten een relatief korte doorlooptijd. In het lopende jaar (2026) zijn de uitgaven daardoor in de begroting hoger dan in het navolgende jaar (2027). De verwachting is dat de lasten in de werkelijkheid dichter bij elkaar zullen liggen. 

Bereikbaarheid
In 2026 staan de budgetten begroot voor de realisatie van de fietsenstallingen bij station centraal (afgerond) en Baanhoek (onder handen). 

Bouwgronden in exploitatie
In 2027 staan er in de grondexploitaties veel meer werkzaamheden gepland dan in 2026. 

Overig vastgoed
De verkoop van de brandweerkazerne heeft in 2026 plaatsgevonden, dit gaat gepaard met een desinvestering die als lasten in de boekhouding terecht komt. 

Duurzaamheid
Binnen de proeftuin Aardgasvrije wijken worden in 2026 veel lasten gemaakt. Dit geldt (zie het in mindere mate) ook voor de projecten SPUK Nationaal Isolatieprogramma, CDOKE, Koelkast- en vriezerregeling en het Energieloket. Waarschijnlijk worden delen van dit budget bij de jaarrekening doorgezet naar 2027. 

Toelichting baten:

Faciliterend grondbeleid
Faciliterende projecten hebben in de gemeenten een relatief korte doorlooptijd. In het lopende jaar (2026) zijn de baten daardoor in de begroting hoger dan in het navolgende jaar (2027). De verwachting is dat de lasten in de werkelijkheid dichter bij elkaar zullen liggen. 

Bereikbaarheid
In 2026 staan de subsidie inkomsten begroot van het project fietsenstallingen bij station centraal (afgerond) en Baanhoek (onder handen). 

Bouwgronden in exploitatie
In 2027 staan er in de grondexploitaties veel meer werkzaamheden gepland dan in 2026. Doordat deze vanwege het BBV saldo neutraal over de exploitatie moeten lopen zijn er ook meer inkomsten. 

Overig vastgoed
De verkoop van de brandweerkazerne heeft in 2026 plaatsgevonden, dit leidt tot eenmalige inkomsten. 

Duurzaamheid
De diverse projecten worden veelal uitgevoerd met subsidie als dekking. Hierdoor zijn de inkomsten in 2026 hoger dan in 2027. 

Programma 4: Bestuur en organisatie

Toelichting lasten:

Bedrijfsvoering
De gemeente Sliedrecht heeft een deel van de bedrijfsvoering, samen met andere gemeentes, ondergebracht bij Bedrijfsvoering Drechtsteden.
Naast de jaarlijkse indexering, zal er ook meer benodigde dienstverlening afgenomen gaan worden, op het gebied van o.a. HR, ICT (beveiliging), en juridische ondersteuning.

Bestuur
Doordat de verdeelsleutel van de doorbelasting van de bestuurlijke ondersteuning is aangepast op basis van de bezetting, is deze voor dit onderdeel toegenomen. 

Programma 5: Financiën

Toelichting lasten:

Algemene uitkering
In 2027 is er op dit product nog budget beschikbaar om een eventuele loonsverhoging na 31/12/2027 (het moment dat de CAO Gemeenten afloopt) te kunnen opvangen .

Toelichting baten:

Algemene uitkering
Als gevolg van indexatie neemt de algemene uitkering van jaar op jaar toe .

Gemeentelijke belastingen
Als gevolg van indexatie nemen de belastingopbrengsten toe. 

Treasury
In 2027 zijn minder renteopbrengsten begroot als gevolg van beschikbaar kasgeld. 

In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV, art. 20; lid 1 b) staat dat gemeenten een geprognosticeerde begin- en eind balans van de begrotingsjaren moeten opnemen onder de uiteenzetting van de financiële positie. 

Door de geprognosticeerde balans meerjarig op te nemen, heeft de raad meer inzicht in de ontwikkeling van de investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en de financieringsbehoefte.

In deze paragraaf is een specificatie opgenomen van alle reserves en voorzieningen per 1 januari 2027 en vervolgens de verwachte ontwikkeling tot 1 januari 2030. Met de mutaties in de jaren is in het programmadeel van de begroting rekening gehouden.

Reserves zijn vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken. De reserves worden overeenkomstig het BBV (artikel 43) onderscheiden in:

• algemene reserves: reserves waaraan geen bestemming is gegeven, deze dienen om risico’s in algemene zin op te vangen. 
• bestemmingsreserves: reserves waar de raad een bepaalde bestemming aan heeft gegeven.

Reserves worden gevormd door bestemming van het resultaat, zijn in principe vrij besteedbaar en behoren tot het eigen vermogen. Voor bestemmingsreserves is de besteding door de raad vastgelegd. De raad kan de bestemming bij bestemmingsreserves ook weer wijzigen.

Met terugwerkende kracht naar 2026 heeft de gemeente een nieuwe bestemmingsreserve. Dit is de reserve Ontwikkeling Sliedrecht Noord. De reserve is bedoeld om de ontwikkeling van Sliedrecht Noord te kunnen realiseren, als zijnde een nieuwe wijk met alle benodigde bovenwijkse voorzieningen (zoals infrastructuur en basisscholen).

Voorzieningen worden gerekend tot het vreemd vermogen. Een voorziening wordt, overeenkomstig het BBV (artikel 44) gevormd als de omvang van de verplichting of het verlies (redelijkerwijs) is in te schatten en het zeker of waarschijnlijk is dat deze zich voordoet. Indien niet aan deze criteria wordt voldaan betreft het een verplichting (omvang bekend, afwikkeling zeker) of een risico dat moet worden opgenomen in de risicoparagraaf (omvang niet in te schatten, kans minder dan waarschijnlijk). De bestemming van een voorziening kan niet worden gewijzigd, dit in tegenstelling tot reserves. Elke voorziening moet de omvang hebben van de betreffende verplichting of risico. Mutaties in voorzieningen wegens toevoegingen of door vrijval vloeien uitsluitend voort uit het aanpassen aan een nieuw noodzakelijk niveau. De overige mutaties bestaan alleen uit verminderingen wegens aanwending voor het doel waarvoor de voorziening is ingesteld.

Toevoegingen aan voorzieningen komen als last in de begroting en de rekening van baten en lasten. De aanwending van de voorziening wordt rechtstreeks ten laste van de voorziening geboekt en heeft daarmee geen invloed op de exploitatie.

Structureel saldo
Het overzicht van incidentele baten en lasten wordt opgenomen met als doel aan te tonen dat de begroting structureel in evenwicht is. Dit betekent dat structurele lasten worden gedekt met structurele baten. Uit het structurele begrotingssaldo is af te leiden of de structurele lasten in evenwicht zijn met de structurele baten en dit geeft zo een beeld van in hoeverre de gemeente in staat is om in de toekomst aan haar (structurele) verplichtingen te voldoen. Om te komen tot het structurele begrotingssaldo wordt het incidentele saldo verrekend met het saldo van de begroting.

Op basis van de onderstaande tabel trekken we de conclusie dat de begroting structureel in evenwicht is:

In 2027 is er sprake van een structureel saldo van 0,3%, dat loopt negatief naar -1,57% in 2030. De correctie van de incidentele reserve mutaties en de incidente baten en lasten leidt tot dit saldo. Beide reeksen leggen we aan de hand van de volgende twee tabellen toe. 

Toelichting reserve mutaties
In onderstaande tabel zijn alle reserve mutaties die lopen via de exploitatie (gesaldeerd) weergegeven. Positieve getallen betreffen stortingen in reserves, negatieve getallen betreffen onttrekkingen. Alle reserve mutaties zijn in principe incidenteel, daarom begint de tabel hier ook mee. De onttrekkingen aan de reserve Afschrijvingslasten beschouwen we als structureel conform de geldende wetgeving (BBV) hieromtrent.

Toelichting incidentele baten en lasten
In de onderstaande tabel is de specificatie van de incidentele baten en lasten (gesaldeerd) weergegeven. Negatieve bedragen verslechteren het structurele begrotingssaldo (dit zijn incidentele inkomsten), positieve bedragen (dit zijn incidentele lasten) verbeteren dat.




Project Sliedrechters schuldenvrij
Betreft een onttrekking uit de Koers 2030 voor een tijdelijk project genaamd Sliedrechters Schuldenvrij.

Programma Ruimtelijke Vernieuwing 
Ter ondersteuning van de uitvoering van het programma Ruimtelijke Vernieuwing is een tijdelijk bureau ingericht.

Grondexploitaties
Er zijn drie grondexploitaties in uitvoering: Maaslaan, Groen van Prinsterer en Stationspark II De lasten en baten die hiermee gemoeid zijn lopen over de exploitatie.

Baanhoek West
Van de ontwikkelaars in Baanhoek West ontvangen we een bedrag per opgeleverde woning. Deze opbrengst wordt gebruikt voor de afronding van het project.

Hieronder zijn de taakvelden opgenomen zoals voorgeschreven in de herziening van het BBV. Een taakveld is een eenheid waarin de programma's worden onderverdeeld en hebben betrekking op uiteenlopende taken en daaraan gerelateerde activiteiten waar baten en lasten mee gemoeid zijn. Deze taakvelden worden per ministeriële regeling vastgesteld. Het college heeft de vrijheid om de taakvelden in te delen en te ordenen naar de programma's van de raad.

Met ingang van de begroting 2017 zijn gemeenten verplicht om de begroting ook op basis van verplichte taakvelden te presenteren. Op basis van deze taakvelden kunnen gemeenten hun begrotingscijfers vergelijken met andere gemeenten.

Vast onderdeel van de begroting betreft het Meerjareninvesteringsprogramma (MIP). In dit overzicht staan alle investeringen van de gemeente. Met het vaststellen van de het MIP is het college gemandateerd om over te gaan tot de bijbehorende uitgaven.

De gepresenteerde tabel bevat veel kolommen. De eerste kolom bevat de naam van de kredieten. De volgende vier kolommen gaan over de situatie tot en met 2026. Het begint met het budget dat er was in de jaren 2026 en eerder. Vervolgens zijn er twee kolommen over de realisatie. Allereerst het totaal van de uitgaven t/m 2026 en daarna een kolom met alleen de uitgaven in 2026. Per saldo resteert vervolgens de ruimte die er nog in 2026 op het krediet. Samen met het budget 2027 en verder is dat het totaal nog beschikbare krediet.

De kolommen B2026-B2030 vormen het feitelijke MIP. Deze budgetten worden met het vaststellen van het MIP beschikbaar gesteld. De investeringen zijn gesaldeerd weergegeven. Middels het vaststellen van het MIP kan het krediet ook nog in 2026 wijzigen. Hierdoor ontstaat in één keer het juiste zicht op de totale investering en hoeft er niet op een later moment in 2026 een mutatie te worden aangemaakt. 

De laatste kolom betreft het totale krediet dat voor het genoemde project beschikbaar is gesteld: Het totaal van het MIP plus de budgetten uit 2025 en eerder.

Sinds de invoering van het gewijzigde BBV mogen kosten van overhead niet meer worden opgenomen in de ramingen van de verschillende thema's die Sliedrecht kent in haar begroting. Daarom is de overhead opgenomen als apart thema onder Programma 4 Bestuur, Organisatie en Veiligheid. Overhead betreft alle indirecte kosten welke niet rechtstreeks aan een thema te koppelen is. Het gaat hier om kosten van:

• Financiën, Toezicht en Controle;
• Personeelszaken en organisatie;
• Inkoop;
• Interne en externe communicatie; 
• Juridische zaken;
• Bestuurszaken en bestuursondersteuning;
• Informatievoorziening en automatisering van PIOFACH-systemen;
• Facilitaire zaken en huisvesting (incl. beveiliging);
• Documentaire informatievoorziening (DIV);
• Managementondersteuning primair proces.

In onderstaande tabel is een specificatie terug te vinden van de in de begroting opgenomen overhead: