Algemeen

Conform de financiële verordening van gemeente Sliedrecht wordt in de voorjaarsnota 2026 tussentijds inzicht gegeven in de beleidsmatige en financiële afwijkingen ten opzichte van de in november 2025 vastgestelde primaire begroting 2026. Wanneer op onderdelen van programma’s (kernopgaven, ambities en speerpunten) geen afwijkingen te melden zijn, worden deze ook niet nader toegelicht in deze voorjaarsnota.

Deze voorjaarsnota is opgesteld in een periode waarin het college, mede in verband met de overgang naar een nieuw college, bestuurlijke terughoudendheid betracht. Zoals toegelicht in de college-informatiebrief van 21 april 2026 richt het college zich in deze fase primair op de uitvoering van wettelijke taken, de continuïteit van de dienstverlening en financieel rechtmatig handelen. Nieuwe beleidsmatige keuzes en inhoudelijke koerswijzigingen worden overgelaten aan het nieuw aantredende college en de gemeenteraad. Wel gaat de voorbereiding op verschillende dossiers door.

De voorjaarsnota is gebaseerd op de realisatie van baten en lasten tot en met maart 2026 met een inschatting van de bekende ontwikkelingen en het daarbij behorende verloop van de lasten en baten voor de resterende maanden van 2026. De voorjaarsnota kan worden gekoppeld aan voorstellen tot financiële bijstelling van budgetten en kredieten. Voorgestelde mutaties worden toegelicht en zijn vertaald in bijvoegde begrotingswijziging.

Met de Voorjaarsnota 2026 wordt het begrotingssaldo voor 2026 met afgerond € 1.574.000 lager. Structureel heeft de Voorjaarsnota 2026 een voordelig effect van € 215.000 in het jaar 2027 aflopend naar een voordeel van € 22.000 in het jaar 2029. In onderstaande tabel zijn de meest in het oog springende mutaties benoemd. Onder de programma's worden deze, en de overige mutaties, toegelicht.

Na verwerking van de mutaties in de Voorjaarsnota 2026 wordt het saldo van de begroting 2026 en de meerjarenbegroting 2027-2029 als volgt: 

In de voorjaarsnota (VJN) wordt per programma ingegaan op de beleidsmatige en financiële afwijkingen van de primaire begroting 2026. In de verschillende programma's herkent u bij de onderwerpen waar afwijkingen op te melden zijn, de teksten van de kernopgaven, de ambities en de speerpunten. Deze teksten zijn gelijk aan de teksten uit de primaire begroting 2026. 
Bij het onderdeel speerpunten wordt in de rechter kolom de afwijking op voortgang / realisatie van het beleid, zoals vastgesteld in de primaire begroting 2026, beschreven. 

Verder wordt per programma inzicht gegeven in de gerealiseerde lasten en baten. Het uitgangspunt hierbij is de financiële stand van zaken voor verwerking van de mutaties in de VJN. Er wordt inzicht gegeven in de (financiële) afwijkingen in de exploitatie en de investeringen.
De financiële afwijkingen in de exploitatie zijn onderverdeeld in mutaties met een saldo en neutrale mutaties. Het kan voorkomen dat er onder de neutrale mutaties toch een voordeel of een nadeel wordt benoemd. In dat geval staat er onder een ander programma een mutatie met een tegenovergesteld effect. De mutaties samen zijn budgettair neutraal.

De voorjaarsnota sluit af met het hoofdstuk "Financieel". Hierin treft u diverse totaaloverzichten aan:

• een recapitulatieoverzicht per programma's
• het structurele effect (meerjarenperspectief) voortvloeiend uit de voorjaarsnota
• een overzicht van de mutaties in de reserves.
• een overzicht van de mutaties in de voorzieningen en
• een overzicht per programma van de mutaties in de kredieten.