Balans

In onderstaande balansspecificaties maken we een vergelijking met de balanspositie per 31 december 2023.

ACTIVA

Vaste activa

Immateriële vaste activa

Overzicht verloop immateriële vaste activa

Er is een besluit genomen ten aanzien van het maken van voorbereidingskosten voor een grondexploitatie. Dit betreft € 230.000 als investering onder 'Kosten onderzoek en ontwikkeling'. Van deze investering heeft € 133.000 betrekking op de voorbereidingskosten van de locatie Groen van Prinster.

Materiële vaste activa met economisch nut

Ten aanzien van de MVA economisch nut zijn de afschrijvingen geboekt, er heeft een correctie op de erfpachtgronden plaats gevonden omdat de waarde lager was dan de activeringsgrens. Ook is er overtollig materieel van de buitendienst verkocht. Er is geen sprake van bijdrage van derden in 2023. De investeringen betreffen met name renovatie pand Elektra, De Lockhorst, herinrichting Raadhuis en tijdelijke huisvesting Bleyburgh. Ten aanzien van de afschrijvingen hebben er in 2023 beperkte correcties plaats gevonden ten aanzien van de afschrijvingsmethode en ten aanzien van het juist toepassen van een restwaarde. Gebouwen worden op basis van de annuïteitenmethode met restwaarde afgeschreven, de overige activa worden via de lineaire methode afgeschreven zonder restwaarde.

De belangrijkste investeringen in het afgelopen boekjaar met betrekking tot de materiele vaste activa met economisch nut betreffen (investeringen > € 100.000):

Materiële vaste activa met economisch nut waarvoor heffing wordt geheven

Ten aanzien van de MVA economisch nut waarvoor heffing wordt geheven zijn de afschrijvingen geboekt. De bijdrage derde betreft het in mindering brengen van de voorziening riolering op de investering. De investeringen betreffen met name rioolvervanging en de begraafplaats. Ten aanzien van de afschrijvingen hebben er in 2023 beperkte correcties plaats gevonden ten aanzien van de afschrijvingsmethode en ten aanzien van het juist toepassen van een restwaarde. Gebouwen worden op basis van de annuïteitenmethode met restwaarde afgeschreven, de overige activa worden via de lineaire methode afgeschreven zonder restwaarde.

De belangrijkste investeringen in het afgelopen boekjaar met betrekking tot de materiele vaste activa met economisch nut waarvoor heffing wordt geheven betreffen (investeringen > € 100.000):

Materiële vaste activa met maatschappelijk nut

Ten aanzien van de MVA met maatschappelijk nut zijn de afschrijvingen geboekt. Bijdragen derden betreffen subsidies voor de nieuwe aanleg van fietspaden. De investeringen betreffen het vervangen van diverse asfaltdeklagen, herstraten van de vogelbuurt en het aanleggen van nieuwe fietspaden. Gebouwen worden op basis van de annuïteitenmethode met restwaarde afgeschreven, de overige activa worden via de lineaire methode afgeschreven zonder restwaarde.

De belangrijkste investeringen in het afgelopen boekjaar met betrekking tot de materiele vaste activa met maatschappelijk nut betreffen (investeringen > € 100.000):

Financiële vaste activa

Ten aanzien van de Financiële vaste activa zijn de regulieren aflossingen ontvangen, daarnaast is er extra geld ingelegd voor de startersleningen en de duurzaamheidsleningen.

Overzicht financiële vaste activa

Vlottende activa

Voorraden

Overzicht voorraden

Ten aanzien van de grondexploitatie vinden de boekingen plaats binnen de exploitatie. Wanneer standen definitief zijn vindt verrekening met de balans plaats. Op de voorraden vindt extra inzet plaats om deze voor de jaarrekening duidelijk te hebben. Hierover vindt ook in het kader van het verbeterplan afstemming plaats. Bij de winternota is het besluit genomen om de grondexploitatie Burgemeester Winklerplein af te sluiten. Het effect is dat de boekwaarde per balansdatum op nihil is gesteld.

De investering gereed product en handelsgoederen betreft het pand aan de Rijnstraat 315 dat geschikt gemaakt gaat worden voor de Veiligheidsregio. Aangezien het pand overgedragen gaat worden aan de Veiligheidsregio heeft het geen duurzaam karakter voor de gemeente, derhalve is dit pand opgenomen onder handelsvoorraad.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Overzicht uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

De stijging van de Rekening courant met het rijk wordt met name veroorzaakt door het ontvangen van de bijdrage van het rijk voor de Noord-Zuid verbinding.

Voor verwachte oninbaarheid van debiteuren is een voorziening opgenomen van € 350.000 bepaald op basis van geschatte inningskansen:

In het kader van schatkist bankieren is, conform artikel 52c BBV, voor het begrotingsjaar 2023 een drempelbedrag geldig van € 1.669.000.

In onderstaande tabel is de benutting drempelbedragen inzichtelijk gemaakt. Zie ook paragraaf 4.4. Financiering.

Liquide middelen

Overzicht liquide middelen

Overlopende activa

Overzicht overlopende activa

De daling van de post nog te ontvangen voorschotbedragen wordt veroorzaakt doordat we de subsidie van de opvang van de Oekraïners over 2022 in 2023 hebben ontvangen, de subsidie voor 2023 hebben we ook in 2023 ontvangen. Het nog te ontvangen bedrag van de overheid laat hierdoor een grote daling zien.

Het nog te ontvangen bedrag van Europese en Nederlandse overheden met een specifiek bestedingsdoel bestaat uit:

PASSIVA

Vaste passiva

Eigen vermogen

Overzicht eigen vermogen

De algemene reserve neemt als gevolg van de resultaatbestemming jaarrekening 2022 toe. De boeking o.b.v. de begroting zijn reeds uitgevoerd, voor de boekingen o.b.v. realisatie worden de relevante posten op dit moment geïnventariseerd.

Bij de bestemmingsreserves zijn als gevolg van het vaststellen van de nota reserves en voorzieningen de bestemmingsreserve terug gebracht in aantal. Hierdoor ontstaan er grote mutaties binnen de bestemmingsreserves.

Een verdere toelichting van de reserves vind plaat onder het overzicht Reserves en voorzieningen.

Voorzieningen

Overzicht voorzieningen

Een verdere toelichting van de voorzieningen vind plaats onder het overzicht Reserves en voorzieningen.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar

Overzicht vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar

De totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 362.000.

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2023.

Waarborgsommen

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Overzicht netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar

De toename van de overige schulden komt doordat de subsidie van de opvang Oekraïners over 2023 dubbel is ontvangen.

Overlopende passiva 

Overzicht overlopende passiva

Verloopoverzicht van ontvangen bedragen van Europese en Nederlandse overheden met een specifiek bestedingsdoel.

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Overzicht gewaarborgde geldleningen

Het bovenstaand genoemde saldo 31-1-2022 sluit niet aan op dezelfde tabel uit de JR2022, maar wel met de paragraaf Financiering uit dezelfde jaarrekening. Aangezien de stand zoals bij de JR2022 genoemd in de paragraaf Financiering juist is hebben we die stand ook opgenomen in de vergelijking. 

Een nadere toelichting op de gewaarborgde geldleningen is terug te vinden in de Paragraaf Financiering.